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辰州矿业(002155)内部控制审核报告(图) 2009年03月28日10:52[我来说两句] [字号：大 中 小] 来源：搜狐证券 内部控制审核报告 　　XYZH/2008A5009-3　　湖南辰州矿业股份有限公司全体股东：　　我们接受委托，对湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业公司”）管理当局就2008年12月31日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定及声明进行了审核。辰州矿业公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对辰州矿业公司上述内部控制的有效性发表意见。　　我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。 在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。　　内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性存在一定的风险。　　我们认为，辰州矿业公司于2008年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》标准建立的与财务