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审计学原理案例题集 【报表审计案例】 一、 资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额 库存现金 2188.33 应付账款 3170.00 银行存款 66850.00 应收账款 13455.00 应付职工薪酬 22000.00 原材料 1700.00 实收资本 100000.00 库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计 189768.33 合计 189768.33 以上广州王老吉某分公司12年11月末的科目余额表。 1、试根据上表编制该分公司的资产负债表。 2、该分公司12月份发生如下经济业务： （1）计提本月累计折旧，其中管理部房产计提7000元，生产部计提2000元折旧，销售部计提5000元。 （2）计提本月应发放的工资，管理部是20000，生产部9000，销售部6000元。 (3)以商业承兑汇票方式支付外购材料30000元元，增值税17%。 （4）销售商品收到货款80000元，增值税17%，商品成本是8000元。 王老吉分公司资产负债表2012年11月31日 1、借：管理费用7000