2013具体审计计划.docVIP

广东正中珠江会计师事务所有限公司 审计计划 ——具体审计计划 被审计单位名称： 委托审计期间： 项目负责人： 日期： 部门经理： 日期： 主任会计师： 日期： 目 录 一、风险评估程序 （一）一般风险评估程序 （二）针对特定项目的程序 二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） （一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 （二）被审计单位性质 （三）会计政策的选用 （四）目标、战略及相关经营风险 （五）财务业绩的衡量和评价 三、了解内部控制 （一）控制环境 （二）被审计单位的风险评估过程 （三）信息系统与沟通 （四）控制活动 （五）对控制的监督 四、对风险评估及审计计划的计论 五、评估的重大错报风险 （一）评估的财务报表层次的重大错报风险 （二）评估的认定层次的重大错报风险 六、计划的进一步审计程序 （一）重要账户或列报的计划总体方案 （二）计算机辅助审计技术的应用 一、风险评估程序 （一）一般