襄阳中兴商业有限公司审计报告.docVIP

本报告书共18页第0页 地址：武汉市武昌区东湖路169号众环大厦2-9层 邮编：430077 电话：027传真：027 审 计 报 告 众环审字（2013）011464号 襄阳中兴商业有限公司全体股东： 我们审计了后附的襄阳中兴商业有限公司（以下简称“襄阳商业公司”）财务报表，包括2013 年10月31日的资产负债表，2013年1-10月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是襄阳商业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，襄阳商业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了襄阳商业公司2013年10月31日的财务状况以及2013年1-10月的经营成果和现金流量。 众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘定超 中国注册会计师 王 涛 中国 武汉 2013年12月17日 本报告书共18页第1页 会企 01 表 编制单位 : 襄阳中兴商业有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2013 年 10 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 ( 七 )1 1,227.17 8,057.19 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 ( 七 )2 45,519,380.29 30,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 2,871,214.44 存货 1,532.75 1,532.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 45,522,140.21 2,910,804.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 2,452.01 2,727.71 在建工程 ( 七 )3 6,388,548.46 3,023,037.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 ( 七 )4 21,533,940.91 21,920,546.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 27,924,941.38 24,946,311.88 资产总计 73,447,081.59 27,857,116.26 法定代表人 : 程军 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 余波 资产负债表 ( 资产 ) 本报告书共18页第2页 会企 01 表 编制单位 : 襄阳中兴商业有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2013 年 10 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 48,858.00 61,608.00