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中南财经政法大学2010届本科生毕业论文（设计） 浅议我国商业银行外汇风险管理 林卉 2011 - 1 - 摘 要 随着我国经济实力的增长，人民币利率市场化与自由兑换进程的加快，2005年，我国外汇管理部门对外汇交易市场和汇率形成机制又进行了一系列改革。可以预见，随着我国向灵活汇率制度转变，外汇交易市场的深度和广度必将进一步扩大，逐步与国际金融市场融合，商业银行的业务经营也势必与外汇市场的联系越来越紧密。特别是汇率形成机制改革对我国商业银行的经营管理影响深远。人民币汇率形成机制调整后，汇率的波动幅度比过去增大，变动频率比过去加快。同以往相比，我国商业银行的外汇风险更加日常化和显性化。一是商业银行的资金账户和交易账户面临的外汇风险同时加大；二是商业银行的客户面临的外汇风险加大，增大了商业银行受损的可能性；三是商业银行的外汇理财业务风险加大。因此，外汇体制特别是汇率制度的改革，对商业银行提出了更高的外汇风险管理要求。 本文主要通过分析我国商业银行在外汇风险管理的现状，结合国内外学者对商业银行外汇管理方面的研究成果，研究了我国商业银行加强外汇风险管理的意义及在外汇风险管理存在的问题，如：管理人才匮乏；风险意识薄弱及防范风险手段单一等。最后针对我国商业银行存在的这些问题提出一定的建议。 全文分五部分完成，第一部分阐述了选题的背景，研究目的和意义，及文章的主要内容；第二部分总结了国内外的研究成果；第三部分描写了我国商业银行外汇风险管理的种类和现状，分析了我国商业银行在外汇风险管理方面存在的问题等；第四部分研究了我国商业银行外汇风险管理的必要性和可采用的工具；最后一部分针对商业银行外汇风险管理的现状和存在的问题，提出了相关的建议。 关键词：商业银行；外汇风险；风险管理 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc228200406 一、文献综述 PAGEREF _Toc228200406 \h 1 HYPERLINK \l _Toc228200410 二、商业银行经营中的外汇风险 2 HYPERLINK \l _Toc228200411 （一）商业银行经营中的风险种类 PAGEREF _Toc228200411 \h 3 HYPERLINK \l _Toc228200412 （二）我国商业银行外汇业务风险的现状 PAGEREF _Toc228200412 \h 4 HYPERLINK \l _Toc228200414 三、商业银行外汇风险管理 PAGEREF _Toc228200414 \h 3 HYPERLINK \l _Toc228200415 （一）我国商业银行外汇风险管理的现状 7 HYPERLINK \l _Toc228200417 （二）商业银行外汇风险管理的意义 9 HYPERLINK \l _Toc228200422 （三）我国商业银行外汇风险管理中存在的问题 PAGEREF _Toc228200422 \h 10 HYPERLINK \l _Toc228200422 （四）我国商业银行外汇风险管理应遵循的原则 PAGEREF _Toc228200422 \h 10 HYPERLINK \l _Toc228200414 四、对我国商业银行外汇风险管理的意见 4 HYPERLINK \l _Toc228200425 主要参考文献 PAGEREF _Toc228200425 \h 13 13 - 一、文献综述 商业银行外汇风险，是指由于汇率的变动而导致的银行收益不确定。具体表现为汇率波动造成商业银行的外币资产和外币负债变化的不确定性。外汇风险的直接度量法，是衡量由于汇率的波动给商业银行外币资产和负债带来何种影响的度量方法。通过此方法，商业银行可以直接掌握在汇率发生变动的情况下外汇投资组合的损益情况。 Choi The sensitivity of bank stock returns to market,interest and exchange rate risks测算了银行业的汇率风险，他在加总银行业回报率的时候发现了外汇风险暴露影响银行企业价值的证据。1975—1987年，大约20％的美国的银行对于汇率波动比较敏感。研究表明：1975--1992年80％的美国大型银行都对汇率波动敏感。然而，这个加总排除了作为独立企业特征与汇率风险暴露的联系。通过对商业银行收益率影响因素的研究发现，1986—1991年，一些美国的银行对于汇率波动非常敏感。有专家运用多因素模型(包括银行组合回报率因子、市场组合因子以及汇率因子)测算了以美国银行业为样本的股权收益率关于汇率变动的波动性。结果表明：在研究样本中，有30％的美国银行对汇率波动