本科毕业论文_我国商业银行操作风险管理的探讨.docVIP

目 录 一、我国商业银行操作风险管理的理论与方法 1 （一）我国商业银行操作风险研究的背景 1 （二）商业银行操作风险的分类和特点 1 1．内部风险和外部风险 2 2．损失发生的产品线和损失事件 2 （三）商业银行操作风险管理组织架构设计 3 二、我国商业银行操作风险管理的现状及其分析 4 （一）我国对商业银行管理操作风险的影响分析 4 1．操作风险识别能力 4 2．操作风险评估能力 5 3．操作风险度量能力 5 （二）我国商业银行操作风险的现状及分析 5 （三）我国商业银行操作管理的治理结构现状及分析 6 1．商业银行治理结构的内涵 6 2．我国国有商业银行治理结构的缺陷 7 三、优化我国商业银行风险管理，研究完善治理结构的对策 8 （一）优化操作风险管理环境完善银行治理结构 8 （二）建立科学、有效的激励约束机制 8 （三）提高员工的操作风险管理意识 9 四、结语 10 谢 辞 11 参考文献 12 中文摘要 关于商业银行风险管理理论的研究由来已久,而随着2007年缘起美国房地产次级抵押贷款市场的次贷危机波及到全球金融市场,风险管理再次成为市场关注的焦点。 从近年来中国各大银行的改革情况来看，风险管理还是得到了金融当局高度的关注。在中央政府的督促下,目前各大国有商业银行对信用风险的管理都相当重视,在银行内部都建立起了风险防范机制、风险预警机制和授信资产的保全机制,基本上都在按“统一授信、分类操作、差别授权、逐级管理”的原则管理信贷风险。 综上所述，本文较全面的透过商业银行操作风险的问题，目的是提出一些对解决我国商业银行所存在的相关问题具有参考价值的建议。 关键词：商业银行，风险管理，治理优化 我国商业银行操作风险管理的探讨 近年来，国际金融界操作风险、声誉风险等非传统风险的发生概率越来越高，在全球范围内给许多金融机构造成了严重的经济损失，困扰着各国金融监管机构和商业银行管理层。我国自20世纪末以来，四大商业银行陆续公开剥离的两万多亿不良资产中，因操作风险因素给银行造成的损失占比也比较大。操作风险管理日益引起国际金融界的高度重视。2004年6月，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔新资本协议》，将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架之中，这是一项要求，也是一个标志，国际金融界对风险管理进入了一个全面的新阶段。 一、我国商业银行操作风险管理的理论与方法 （一）我国商业银行操作风险研究的背景 作为以金融资产和金融负债为经营对象的企业，商业银行的各项经营业务都面临着不可避免的风险。风险的发生和恶化都会对商业银行的收益形成侵蚀，甚至导致商业银行出现生存危机，并引发一系列金融、经济、社会问题。风险管理是商业银行经营管理中不可避免的永恒的主题，也是社会对商业银行经营管理的基本要求。商业银行风险的基础理论在总结各类风险的基础上，将其划分为不同的风险类型，分析不同类型风险的成因和影响，并有针对性地提出相应的风险管理策略和方法。 与现代社会经济的发展相适应，商业银行在现代社会经济中的作用和地位也越来越重要。发达的商品经济和现代货币程度较高的社会中，人们离不开货币。几乎所有来自社会经济活动的风险都与商业银行具有直接或间接的关系。作为以金融资产和负债资产为经营对象的企业，商业银行最显著的特点就是负债经营，也就是说利用来自客户的借款及其他借款作为其主要的营运资金，通过发放贷款及投资等业务获得收益，其自有资本占资产总额的比率远远低于其他企业。商业银行的“高负债”特征也就使其具有不同于一般企业的“高风险性”。因此，现代市场经济国家无一不将商业银行看作是“风险机器”。 （二）商业银行操作风险的分类和特点 由于操作风险的难以界定和自身的特点，对所有类型的操作风险采用统一模式进行分类和管理是不现实的，也是不经济的。因此按照不同标准，可以将操作风险分为不同的类别。 1．内部风险和外部风险 从广义上来说，操作风险可以分为内部风险和外部风险。内部风险主要是指由于商业银行的内部因素引起的操作风险，这些内部因素包括流程、技术系统和人员等方面的失误。因此，内部风险包括流程风险、技术风险和人员风险。流程风险又可分为流程设计不合理导致的风险和流程执行不严格造成的风险；技术风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况造成的风险；人员风险包括操作失误、欺诈以及关键人员的流失等情况。外部风险主要是指由于外部因素引起的风险。外部因素包括自然灾害等不可抗力，税制、政治、监管、法律环境变动等导致金融机构收益的减少，还包括因为第三方实行的有意违约、规避法律行为等。 2．损失发生的产品线和损失事件117144752 根据产品损失的原因，可以从两个不同层次对操作风险进行分类：损失发生的产品和损失事件。 根据损失发生的产品线不同