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公司财务管理规定 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范公司财务管理工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规，结合公司业务特点和实际情况，特制定本制度。 第二条 本规定目标： 1、建立有效的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 2、规范公司财务会计行为，堵漏除患，保护公司资产安全。 第二章 货币资金管理 第三条 建立货币（指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金）资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责和权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位的分离、制约和监督。 第四条 财务人员应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。 第五条 公司取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”。 第六条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过20000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。出纳要妥善保管保险柜密码和U盾密钥，私人财物不得存入保险柜。  第七条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务要通过银行转账。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员前往。 第八条 明确收付款等各个环节中出纳与相关人员的职责权限。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记。不得由一人办理货币资金业务的全过程。收款和付款记帐凭证还应当由出纳签名或盖章。现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出，不得坐支现金。不准私人挪用、占用和借用公司现金。不得白条抵库。 第九条 出纳要做到日清日结，认真记好现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、帐款相符，要保证现金的安全。现金盘点如有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 第十条 公司应当按照中国人民银行的《支付结算办法》规定，办理银行基本帐户、辅助帐户的开户和各种银行结算业务。 第十一条 公司除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，公司一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。 第十二条 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐并及时与相关人员核对银行账户，确保公司存款账面余额与银行对账单相符，并于月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”，因核对而发现的未达账项，应查明原因并报告财务经理和董事长。 第三章 应收款项管理 第十三条 公司各营销部门根据形成收入的确定标准及时开据发货单，办妥确认手续后交由财务记账，财务要每月一次定期与营销部门、客户进行核对并确认，保证双方账账核对一致。  第十四条 财务人员应于每天对应收款项进行清理核对，并向财务经理、营运总监及董事长上报《应收帐款明细表》。督促事业部按照《应收帐款明细表》内容对各应收款项予以催收。事业部收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。 第十五条 出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，先由本人填写借款单，经事业部经理批准和财务审批后办理，借款单上要写明还款时间，到期不还者财务有权直接从其当月工资中扣除。旧帐不还不予办理新借款。个人借款要严格应按户分别记帐。 第十六条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销，没有用完的现金应退交财务。特殊情况，不得超过半个月。差旅费的报销由经办人员填写报销单，并附报销原始单据，交财务人员审核，经相关领导审批后方可报销。报销原则是实报实销，凭单报销。 第四章 固定资产管理 第十七条 公司需要配置的固定资产应由需要部门提出书面申请，呈报相关领导审核和批准后再行采购。 第十八条 购置一般设备和金额较小的专用设备，由各事业部按照部门填制的经领导审批的《申购单》统一负责采购。为建立有效的制约监督机制，购置金额较大的设备，要货比三家择优购买，应由二人以上采购并签订合同。 第十九条 会计和相关保管责任人都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。 第二十条 对领取或使用的固定资产或财产要妥善保管使用，各事业部要指定专人负责管理，如发生丢失要查明原因并追究当事人责任。 第二十一条 固定资产如需要维修、更换，应由负责人确认并报上级领导审核同意。确实不能使用和修复的固定资产的处置，应由负责人及时提出意见并报上级领导审核同意。 第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、人为损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予处罚。对盘