2015北京朝阳医院财务审批规定.docVIP

首都医科大学附属 北京朝阳医院财务审批规定 为了进一步加强财务管理,规范财务审批手续,把有限的资金管好、用好，更好地为医、教、研和各项工作服务，根据《会计法》、《医院财务管理制度》及有关财经法规，结合医院的实际，制定本规定。 一、审批原则 1、财务支出的审批必须遵守“统一领导、集中管理”的原则，统筹兼顾、科学安排资金的使用，保证医院各项工作正常开展，努力提高资金的使用效益。 2、财务支出的原始凭证必须真实、完整、合法、合规，符合支出项目的开支范围和开支标准，有经办人、主管领导、审批人的签名，购置实物还须有验收人的签名。 二、审批程序 1、财务处负责每月报送资金预算（执行）情况表，以监督检查资金预算的完成情况。 2、京西院区月资金计划需经本部财务处审核，总会计师复核和院长签批。 3、院长办公会负责审批年度资金预算。 三、预算内日常支出审批权限 1、工资、津贴、补贴、社会保险缴费整体调整时，人事处按照国家政策规定结合医院具体情况制定实施方案，报院长审批。 2、奖金发放按照绩效挂钩、倾斜临床、医技计件、优劳优得的原则，以岗位数量、服务质量和工作效率为依据，由管理研究室按综合绩效考评结果确定发放标准，院长签批。京西院区由院长授权主管副院长审批。 3、住房公积金整体调整变动时由院长审批。 4、因公出差需乘座飞机，由院长签批。 5、业务招待费、礼品费由相关职能部门负责办理，并书面报告，金额1万元以内，由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。 6、党群部门（包括党办、团委、离退办、工会、纪检）开展各种活动所需经费由相关部门提出书面报告，金额1万元以内，由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。 7、医务处、护理部、社会工作部、院感办公室开展的各项医护活动所需经费由该部门提出书面报告，金额1万元以内，主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。 8、药品(含试剂)采购由药事部按照季度编制采购计划，报主管副院长审批。药品付款实行年度资金预算和月资金计划控制,年度药品资金预算＝预算审定成本率×年度预算药品收入总额,月度药品资金＝前三月平均药品销售金额×85%。支付药品采购款，采购人员、库管人员审核，10万元以下，药事部正、副主任审定汇签审批；10万元（含10万元）以上至50万元,由主管副院长签字审批,50万元(含50万元)以上,由主管副院长与院长审批汇签。 9、专业图书及其他图书的购置，图书馆和信息中心负责人签署意见，金额1万元以内，主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。 10、科研课题及对外协作的费用支出，经课题负责人签认后，由科研处负责人审核，主管副院长审批。 11、教学用资金、首医经费支出，由教育处负责人审核,金额1万元以内，主管副院长审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。 12、公费医疗开支和个人报销医药费由医保办公室审核, 主管副院长审批或授权审批。 13、卫生材料、其他材料、专项物资的购置，执行医院下达的年度预算经费指标。卫生材料实行年度资金预算和月资金计划控制，卫生材料年度资金预算＝预算医疗收入×卫生材料成本占医疗收入比－上年库存金额，月度卫生材料资金＝上月医疗收入×上月材料成本占医疗收入比×90%。支付采购款，采购人员、库管人员核对签字,5000元(含5000元)以下，物资器械中心正、副主任审定汇签审批；5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上至30万元,由主管副院长与院长审批汇签,30万元以上,须提交院长办公会讨论批准。 14、低值易耗品的购置，由临床科室提出申请，经物资器械中心调研核实，套(件)在5000元(含5000元)以下，物资器械中心正、副主任审定汇签审批；5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上,由主管副院长与院长审批汇签。 15、职工住房供暖费由总务处负责审核，主管副院长审批。 16、按照合同协议约定由银行直接划拨的电话费、水电气暖以及养路费等由财务处在接到银行划拨通知后，及时通知总务处等相关职能管理部门审核、主管副院长审批。 17、夜餐费、加班费、节日加班费和补贴标准由人事处制定并上报院长办公会批准。 临床医技科室的夜班人数由医务处、护理部负责核准；行政总值班的人数由院办负责核准；总务处、保卫处值班人数由人事处负责核准；临床医技科室的节假日加班费由医务处、护理部审核，总务处、保卫处加班费由人事处审核，财务处根据核准的人数和费用标准负责复核，主管副院长核准签批。 18、职工因工作需要到外埠学习、开会，需书面报告并写清人数、时间、地点及会议内容，报主管副院长批准，回院后按规定办理报销手续。 19、会议费、培训费、租赁费、诉讼费由职能部门书面报告,财务处审核,主管副院长审批。 20、其他未纳入上述条款