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日常核算篇 一、审核收款日报并进行账务处理 收款处将日报在次日早上传递给出纳，出纳进行一次审核后转交会计，会计对日报进行二次审核。 审核收款日报表基本内容是否齐全，包括：日报时间是否正确、“收款日报表”是否有收款员签字、是否备注附件张数。 审核收费金额正确性，包括收款金额与发票、收据金额是否相符、收款方式分类中的现金”与“现金送款簿”金额是否一致、后附单据合计金额与收款日报表合计金额是否一致。 审核附件是否齐全，如代收电费、门禁卡费须附“缴费单”物业维修费须附“物业维修工单”。 审核票据开具是否在经营范围内：发票及收据开具项目是否符合规定，严禁超经营范围开具票据。 审核收费标准正确性，将收费单价与收费标准核对，如不相符是否有签至总经理的签批手续及其他审批文件，南区特殊之处在工程服务收入：主要有消防安防改造、综合布线改造、配电室服务等，南区存在一些重点商户客户（大连银行、广发行）、其次还包括集团内部关联公司（影城、欧兰特、神采飞扬）工程服务收入公司有一个基本的收费标准，但是在遇到特殊客户的时候会有所减免，因此财务需关注减免单上的审批签字是否齐全。 审核完毕日报后做账务处理。 二、复核付款单据并做账务处理，记账前对付款单做进一步复核 复核付款单基本要件：主要是付款单内容是否齐全，合同付款须使用履约合同付款单，其余付款使用“付款审批单”，同时复核签批手续是否完整。 复核金额正确性：实际付款金额与付款单上的审批金额是否一致。 复核对方票据的正确性：发票金额、发票开具的内容与业务性质是否相一致。 复核附件完整性：业务招待费须有“业务招待申请单”外包业务付款须有“分包方工作评定表”等。 三、审核客服部账单 客服部每月都要给主力店及写字楼客户发放缴费账单，主要是物业管理费和能源费账单，在发放前需经过财务审核盖章，审核内容主要有：收款面积、收费单价、收费区间、收费金额。 四、审核押金退款单 审核退款附件：门禁卡押金及电卡押金须有“退押金流转单”、“收据原件” 装修押金退款须有“装修押金申请退款结算审批表、 “装修验收表”“退装修押金申请表”“收据复印件” “建设工程消防验收意见书”“代领款委托书”（若个人领取装修押金，领款人与交款人不一致时必须有委托书，若为公司缴纳押金，公司需对领款人出具授权委托书） 审核押金金额，审核原收据金额是否与退款申请金额一致，付款单金额与收据合计数是否一致。 基础工作篇 一、门禁卡及装修押金台账 在收到及支付押金后及时登记EXCEL版的台账，台账内容包括交纳押金单位、房号、交款人、实收金额、交纳形式、收据号码、收款凭证号、退审日期、退款日期、退款凭证号。 台账登记要求及时、准确、完整，在收到及支付押金的第一时间内更新台账，台账填列内容应与收据内容一致，其中收据号码要求全写不得缩略。 （前段时间也在oa上看到关于重庆公司伪造收据骗取装修押金的通知，及时登记台账避免重复退款的风险）。 装修押金台账列表中“未退金额”合计数要求及时与NC科目“其他应付款\押金及保证金\其他\装修押金”核对，时时保持余额数一致。 二、多种经营合同台账 审核接收行政部传递的多种经营合同，审核时注意是否有签批至总经理的OA审批件、合同内容是否与OA审批件一致、合同每一页是否有部门经理或经办人手写签名。 收到合同后及时打印纸质版的合同台账附在合同首页，并将合同约定的整个合同期间的收款情况填列在台长内，同时在后续收到款项时将实际收款金额填列在对应栏内，纸质版合同台账随时更新。 在收到合同后同时登记电子版合同台账 三、保险理赔台账 将收到保险理赔金额登记入保险理赔台账。 在收到保险理赔款的同时与客服联络、获取具体保险事故、出险时间、报案时间等保险相关内容。 根据客服提供财产保险理赔统计表等级保险台账 四、整理财务资料和档案 每月10日前将科目余额表、相关财务报表、打印并放入相应的资料册。 每月10日前打印并装订上月凭证。 将接收的南区相关合同存放于资料册中，同时添加资料册首页中的档案目录，已执行完毕合同装订成册。 年度结束打印总账、明细账并装订成册。 经营内控篇 （财务人员需要多去了解业务部门的具体业务，只有做到对具体业务流程了然于胸，才能更好地去把握业务环节的内控点，同时也能提高自己思考问题的系统性和全面性，论语里有句话说：不在其位、不谋其政，这句话代表了职场中的一种消极心里，在此我想说的是：勤于思考、点滴积累，终究会实现量变到质变的突破！） 一、多种经营点位巡场 多种经营业务管控要点 多种经营分类：固定点位租赁 临时促销点位租赁 底价控制：营运部每年根据市场情况制定点位参照底价，底价控制原则为：固定点位单位租金标准原则上不低于该区域商铺租金标准、临时促销点位租金标准不得低于当地同等区域租金标准。 多种经营合同管控要点：价格标准、合