金融信托租赁实训指导.doc

《金融信托与租赁》实训项目指导书 实训一 信托业务设计 【实训目的】 通过对个人和法人信托业务的设计，了解个人及法人信托业务的具体运用过程，从而加深对信托业务实务的认识。 【实训要求】 1、设计一种个人信托业务； 2、设计一种法人信托业务。 【实训指导内容】 1、个人信托业务设计 （1）遗嘱信托设计 个人信托中，身后信托对于实现遗嘱人的意愿、合理避税、保障财产安全等各个方面都具有重要的意义。 王太担心去世后儿女将其财产挥霍掉，于是将未来的遗产交付信托机构管理，并和信托经纪人共拟定了一个信托约定条款，内容包括交付信托的财产种类、运用方式、给付方式及受益人，并将约定条款列入遗嘱中。 如约定将4000万元财产平均分两份，分别存放为银行定期存款和投资于债券型基金；对于定期存款和债券型基金所产生的利息，将其分为2份，一对儿女各1份，且每半年交付一次。 （2）人寿保险信托设计 个人信托中，生前信托对于老年生活保障、财产处理、照顾子女等各个方面都具有重要的意义。 高先生购买了100万的人寿保险，指定6岁的儿子为保险受益人。高先生担心他身故后孩子太小不会管理这笔资金，又怕这笔理财金被孩子的监护人恶意侵占，于是高先生委托信托公司设立了人寿保险信托，他的儿子为受益人。高先生指使保险公司将理赔金汇入受益人的信托帐户，由信托公司按信托契约内容运用、分配给受益人。分配时机及金额条件设定如下：受益人为满12岁前每年领取１万元，12岁到18岁每年领取1.5万元，18岁至24岁每年领取2.5万，信托期满，信托财产全部返还受益人。 2、法人信托业务设计 （1）房地产信托设计 在法人信托中，不动产信托对于保护房屋所有人利益、为房屋所有人提供专业的服务等多方面都具有重要的意义。 李先生将其自有的一套房屋作为信托财产委托信托公司代为管理。李先生和信托公司签订合同，内容有：信托公司可以将其房屋进行开发管理经营，比如出租；通过出租获得的收益每年支付给李先生一次；同时规定信托公司不能将李先生的房屋出售；信托公司的佣金以其收到的租金的五分之一进行支付。 （2）雇员受益信托设计 在法人信托中，雇员受益信托对于挽留人才、稳定公司发展、完善社会保障体系等多方面都具有重要的意义。 东方公司为挽留人才，为其职工办理了养老金信托，每年从职工工资帐户中支取5%，再从公司利润中支取净利润的5%，形成养老金帐户。该公司将养老金交付信托公司代其管理运用。信托投资的方向是安全型投资。获得的本金和收益等到职工60岁后按月支付，保障职工晚年生活。 实训二 我国投资基金业务情况调查 【实训目的】 通过调查我国基金管理公司及其基金发行和管理情况，了解我国投资基金业务开展情况，从而加深对基金业务实务的认识。 【实训要求】 1、查询我国十个基金管理公司及其基金发行情况； 2、总结其中一家基金管理公司的2008年第一季度报告的主要内容； 3、总结其中一家基金管理公司招募说明书的主要内容； 4、总结其中一家基金管理公司的基金契约的主要内容。 【实训指导内容】 1、信托投资基金的当事人有基金持有人、基金管理人和基金托管人。基金管理人是专业化管理和运用基金资产的基金管理公司。基金托管人实力雄厚，具有很高的信用度，为了保障基金资产的安全而受托托管基金资产。基金持有人是基金资产的实际所有者。基金持有人与基金管理人是所有者和经营者的关系；基金管理人与托管人之间是经营与监管的关系；基金持有人与托管人之间是委托和受托的关系。 2、信托投资基金的优点主要有：（1）组合投资，分散风险。（2）专业理财。基金资产由专业的基金管理公司负责（3）方便投资。证券投资基金的最低投资数量一般较低，另外对基金有一定的税收优惠。 3、基金管理公司招募说明书的主要内容。 南方积极配置证券投资基金招募说明书（更新）摘要 2007年11月28日??????来源：上海证券报?(2007年第2号) 基金管理人：南方基金管理有限公司????基金托管人：中国工商银行股份有限公司 一、基金管理人 （一）基金管理人概况 名称：南方基金管理有限公司 注册地址：广东省深圳市福田中心区深南大道4009号投资大厦七楼 成立时间：1998年3月6日 法定代表人：吴万善 注册资本：1.5亿元人民币 电话：（0755传真：（0755联系人：鲍文革 南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[1998]4号文批准，由南方证券股份有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。2000年，经中国证监会证监基字[2000]78号文批准进行了增资扩股，注册资本达到1亿元人民币。2005年，经中国证监会证监基字[2005]201号文批准进行增资扩股，注册资本达1.5亿元人民币。目前股权结构：华泰证券有限