2016云南农垦电力有限责任公司内部审计工作办法.docVIP

云南农垦电力有限责任公司 内部审计工作办法 1 总则 1.1 目的 为了加强云南农垦电力有限责任公司（以下简称“公司”）内部审计工作，规范审计行为，建立健全内部审计制度，制定本办法。 1.2 适用范围 本办法适用于公司本部及下属各电厂。 2 规范性引用文件 2.1 《中华人民共和国审计法》（2006年修订） 2.2 《审计署关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署令第4号） 3 职责 3.1 内部审计部门履行下列职责 ： （1）根据国家法律法规、上级有关规章制度，拟定内部审计规章制度，由单位审定公布后施行； （2）制定、落实内部审计年度工作计划； （3）建立内部审计考核评价体系； （4）对本单位及所属电厂的财务收支及其有关的经济活动进行审计； （5）对本单位及所属电厂预算管理和资金管理情况进行审计； （6）对所属单位领导人员的任期经济责任进行审计； （7）对本单位及所属电厂基本建设投资项目和其他重大投资项目进行审计； （8）对本单位及所属电厂内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； （9）对本单位及所属电厂经济管理和效益情况进行审计； （10）对法律、法规和公司规章制度规定应当审计的其他事项进行审计； （11）对本单位主要负责人或其指定主管领导和上级部门要求办理的其他审计事项进行审计。 3.2 内部审计部门负责按规定办理委托社会中介机构审计事项，并对中