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练习答案 第二章 货币资金 1． 广东运通公司银行存款余额调节表 2007年6月30日 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 加：银行代收，企业未收款项 企业错账，少记1 800元 减：银行扣除手续费，企业未记 调节后银行存款余额 89 216 2 788 1 800 220 93 584 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收支票 银行误支付支票 减：企业已付，银行未付支票 调节后银行存款余额 88 484 6 500 1 800 3 200 93 584 改正企业错账少记的款项： 借：银行存款 1 800 贷：应收账款 1 800 2． （1）借：其他货币资金——外埠存款 40 000 贷：银行存款 40 000 （2）借：其他货币资金——银行本票 50 000 贷：银行存款