《费用报销管理规定.docVIP

为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进 企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。 费用报销管理规定 随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。 一、适用范围 公司全体。 二、适用人员 涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。 三、定义和术语 （一）费用 指在为销售商品、提供劳务等日常经营活动中所发生的经济利益的流出。 （二）费用报销的管理内容包括 费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；审核和审批的规范。 （三）合法有效的费用报销发票 1、准确填写付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等主要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费收据。 2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额发票的“付款单位”“项目”、“开票日期”必须填写齐全。 3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格单据和不合格单椐一起粘贴到费用报销单后面，并另附说明。说明中应注明**费用单据代替**费用，经办人签字并注明日期。 4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经部门负责人审核、财务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。 四、费用报销基本规定