广州龙湖地产费用报销制度(2014年9月版).docxVIP

广州龙湖费用报销管理办法编制目的规范费用报销日常操作，有效控制费用支出，提高费用报销的效率。适用范围广州龙湖地产费用报销日常费用报销及领借款，未尽事宜参照集团《费用管理实施细则》（最新版本）执行。费用定义本办法主要指管理费用，费用科目明细及定义详见以下附件本办法管理费用付款包括日常费用报销、无合同付款、合同付款、领借款四种付款方式。无论何种方式付款根据《龙湖集团合同管理办法》：金额在1万元人民币以上的经济事务（不包括行政税费）均应签署合同/协议或其它书面文本。3.1费用管理框架费用管理以年度预算总额和年度预算费效比为考核依据，在管控过程中实施累计额度和累计费效比双重管控。3.2费用审批环节各职能审核要点业务部门1）提报人是对业务发生真实性、合规性；提供附件明细完整及真实；票据真实合法性的第一责任人；2）业务部门审批人负责审核业务发生及员工行为真实且合理，同时对员工提交的附件明细完整及真实性负有审核责任；3）财务部门如发现有不合规的情况，有权驳回或协商，并不定期晒数据、评估各职能部门对本部门支出或报销的审核质量；财务部门1）财务部门审核审批附件是否形式完整、合规；2）报销标准是否符合公司制度；实际流程增加“票据审核人”岗位重点关注：1）票据与实际业务对应关系是否符合本办法的相关规定；2）票据是否存在明显的假票错票、非正常连号地区公司总经理整体把控大额支付是否合理真实3.3重点费项的事前审批制度培训费、部分差旅费、部分团建费、会务费、营销调研推广广告费销售代理费等事项需进行事前审批，否则财务有权拒绝付款。对于重点事项事前管控及审批流程详见以下附件业务付款流程4.1一般付款流程日常费用报销，提交路径：OA 系统—费用报销—日常报销申请—新增。无/合同付款申请，提交路径：OA 系统—合同付款—（无）合同付款申请—新增付款申请/新增无合同付款申请。付款申请审核通过后，由经办人打印该单据并粘贴好相关发票到财务部出纳处，4.2领借款流程领借款提交路径：OA 系统—费用报销—领借款申请—新增原则上公司只支持业务类领借款，其他非业务类领借款需提请工作联系单，说明事由，经相关职能负责人、财务负责人、总经理审批后方可提请领借款。领借款实行旧账不清，新账不借（指同类型的借款），借款人未对旧账进行归还，不能申请领借款，领借款发起前需与财务部沟通方可进行领借款，对公领借款收款人只能对公，不允许转入个人账户。日常领借款范围及限额详见以下附件集团关于报销类领借款指导意见4.3业务付款的时间财务部收单日为每月25日之前（25日之后单据下月进行处理）。无问题单据在收单后一周内支付（集中支付时间为每周四，开箱处理单据时间为每周二下班前，之后收取单据下周处理），问题单据改正后按新单据处理。特殊款项需酌情灵活处理另外一事一议。4.4业务付款注意事项4.4.1日常费用报销及领借款类型选择日常费用报销及领借款按照以下类型，根据不同业务进行选择。通用，行政费用（办公费、交通费、差旅费等）等预算规定一般费用科目。人工成本（工资、奖金），指员工薪资、社保类支出。人工成本（其它、福利），外派补贴、安家费、成长基金等人工成本类支出招待费类，用于招待性质的费用，(凡用于接待外部人员餐费、礼品费及烟酒等交际应酬的报销必须选择此类别)。各职能负责/项目负责人费用，指地区公司各职能负责人和项目负责人的日常通用报销（包括招待费等全部费用），（凡各职能负责人/项目负责人的报销必须选择此类别）。地区公司总经理报销，指各地区公司总经理的日常通用类型的报销。特殊类，指由公司或项目承担的违约金、滞纳金、捐赠款、赞助款、罚款等例外支出的报销。合同及无合同付款按照合同模块要求进行填列。4.4.2费用发生的报销时限费用报销应在事项发生35天内提交审批。(35天报销时长指：每次报销时首笔业务发生时间起到提交报销审批止的时长)如少数特殊情况未按时提交审批，应在审批时提交经授权人签字的超时报销审批单，OA审批流程方可继续流转，对于小金额的发生频繁的业务如市内交通费、停车费、路桥费等可适当按次报销4.4.3领借款冲账时限领借款两个月内必须及时冲账，否则系统将默认经办人无法提交任何付款申请。 4.4.4费用报销的提交人除集团另有规定外，六级以下员工应遵循“谁发生，谁提交报销审批手续”的原则，不允许委托其他人代走报销流程。领借款及费用报销收款人应与提起申请保持一致。4.4.5填写报销及领借款申请时注意事项主题，尽量简化写为“日常报销”，不要写具体事项内容，详细事由在付款说明中描述。主题中不要出现人名、招待费、补贴、福利、礼品、礼金、安家费等字样付款说明，需对本次报销事项、原因进行简要说明（如差旅费报销应说明出差期间、地点、事由、人数及住宿标准）；需要审批人知晓，但不便显示在主题中的内容，请只体现在付款说明中。 (如外派