(简体)投资循AI-20000.docVIP

陆、投资循环：AI-20000 一、有价证券投资决策作业之稽核：AI-21000  编 号 作业项目及目的 作业 周期 作 业 程 序 ( 方 法 ) 及 稽 核 重 点 依 据 资 料 AI-21000 有价证券投资决策作业之稽核 目的： 一、确定上述作业是否符合规定办理 二、了解执行投资计划前的评估分析是否详实并作成记录且经核准 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 一、对外之投资活动，是否皆经有关部门分析效益，并考虑公司经营政策及资金状况，于权责主管核准后办理。 二、进行重大投资前，是否成立「投资评估小组」以进行投资评估之研究。 三、重大之投资计划与投资议案，是否经一定程序进行讨论(如提案董事会决议)，并作成书面记录。 四、长短期投资决策信息之取得是否适当或合法。 一、签呈 二、可行性评估分析报告 三、投资计划报告 四、董事会议议事录 二、有价证券投资取得、处分作业之稽核：AI-22000  编 号 作业项目及目的 作业 周期 作 业 程 序 ( 方 法 ) 及 稽 核 重 点 依 据 资 料 AI-22000 AI-22000 AI-22000 AI-22000 有价证券投资取得、处分作业之稽核 目的： 确定上述作业是否符合规定办理 有价证券投资取得、处分作业之稽核 目的： 确定上述作业是否符合规定办理 有价证券投资取得、处分作业之稽核 目的： 确定上述作业是否符合规定办理 有价证券投资取得、处分作业之稽核 目的： 确定上述作业是否符合规定办理 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 一、公开发行公司取得或处分长短期投资是否依「公开发行公司取得或处分资产处理准则」所订定之公司取得或处分资产处理程序办理。 二、若属重大之长短期股权投资，是否呈报董事会决议。 三、投资符合公司法第185条规定之情事者，是否报请股东会同意后行之。 四、有价证券除无记名公债外，是否均以公司名义登记持有。 五、在香港、澳门设立分支机构或子公司，或分支机构或子公司投资当地证券、期货相关机构是否依「台湾地区与大陆地区证券及期货业务往来许可办法」之规定办理。 六、与大陆地区之法人、团体、其它机构或其在大陆地区以外国家或地区设立分支机构为证券及期货业务往来，或在台湾地区以外之国家或地区设立之分支机构(含子公司)如因业务需要须取得大陆证券交易所之席位或会员者，是否依「台湾地区与大陆地区证券及期货业务往来许可办法」之规定申请许可后，始得办理。 七、本国期货商以自有资金购买次顺位金融债券，其持有总额是否未超过期货商实收资本额或净值较低者百分之十。 八、本国期货商（包括本国专营期货经纪商、同时经营期货经纪与期货自营业务或专营期货自营业务之本国专营期货商）因自有资金运用而持有外币存款总额，是否未超过其实收资本额或净值较低者百分之十。 九、本国专、兼营期货商同时担任股票选择权造市者，买卖股票选择权标的证券，其开户型态、投资额度限制、拨转规范、控管措施、借贷交易，是否依主管机关92.10.3台财证七字第0920128776号函之规定办理。上开交易之会计处理暨计入调整后净资本额之方式是否依主管机关93.1.15台财证七字第0920154924号令及94.2.24金管证七字第0930158695号函之规定办理。 十、经营期货自营业务之本国专、兼营期货商参与有价证券借贷交易是否依主管机关92.12.9台财证七字第0920005035号函之规定办理。 十一、本国期货商（包括本国专营期货经纪商、同时经营期货经纪与期货自营业务或专营期货自营业务之本国专营期货商）自有资金之运用，是否依主管机关93.4.23台财证七字第0930100762号函之规定办理： 本国专营期货商买卖之国内上市有价证券，是否由台湾证券集中保管股份有限公司保管。 本国专营期货商是否未购买有投资其股份之证券商所转投资证券投资信托事业发行之证券投资信托基金受益凭证。 本国专营期货经纪商从事主管机关依期货交易法第五条公告之期货市场商品交易，是否于其它本国期货经纪商办理开户及委托买卖，且未以业务上所知悉之消息为损害