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山东广播电视大学社会实践考核表实践课题ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司财务管理的调查报告姓 名尚明英教育层次大专学 号0937001461685省级电大山东广播电视大学专 业会计学市级电大滨州广播电视大学指导教师孙兆平教 学 点滨州山东广播电视大学学生社会实践考核表实践单位（基地）实践活动时间实践课题实践情况实践单位意见出勤情况实践态度实践能力实践效果实践单位（章）： 年 月 日教师指导情况姓名工作单位学历专业指导教师评语成绩指导教师（签章）： 年 月 日教学点初审初审意见：盖章市级电大复审复审意见：盖章省级电大终审终审意见：盖章成绩成绩成绩审核人（签章）： 年 月 日审核人（签章）：年 月 日审核人（签章）：年 月 日ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司财务管理的调查报告学号：0937001461685姓名：尚明英目前，大部分企业会计信息存在失真的问题，有关部门己着手进行处理，对会计信息失真的企业，责令其按规定调整账务，补缴应缴的税款，限期整改，建立健全内部财务管理办法，对严重违反《会计法》的企业依法进行行政处罚，并追究主要责任人的责任，取消应负主要责任的会计人员的会计资格等。为了自己运用所学习的会计专业知识来了解会计核算的工作流程和财务管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为了今后更好地工作打下坚实的基础。我于ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践调查。调查目的：一是信息时代会计在社会职场中的处境；二是通过调查了解会计在社会中是否具有不良现象存在。 调查方法：在ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践调查。调查时间：2010年8月1日--2010年9月30调查内容：单位财务人员设置、管理，以及账务的有关处理。我于2010年8月1日-2010年9月30日在ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践与调查。调查结果如下：一、调查本单位的基本情况ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司是一家在滨州市经营的汽车4S店。其实任何一个单位或企业都有着自己的财务管理制度、方针与政策，该公司也不例外。虽然本公司内部的人员并不是很多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置却是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办人、审核人、复核人、审批人”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人（财务经理，财务主管）2名，会计1名，出纳1名，销售收款员与售后维修收款员各1名，库管员1名，其主要是核算公司所发生的经营活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。二、调查内容我将单位的财务人员设置、账册设置、 预算管理以及是否设有账外账等作为本次的主要调查内容。，具体包括内容如下所述：1.单位岗位设置状况，主要针对是否设有会计，出纳，收款员，库管员。2.人员素质情况，主要针对是否具有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德。3.账册设置的情况，主要针对总账，明细账，现金日记账，银行存款日记账等，该账册是否设置齐全，记账是否及时，账账，账证，账实，是否做到相符。4.主要针对内部财务制度是否健全。5.所发生的每一次经济业务，是否都及时准确的入账。三、调查结果通过这次调查，我发现该公司岗位设置，账册设置基本上齐全，凭证、账薄都按会计期间及时的记录、记载，基本上做到了账账，账证，账实，相符。账务做到了日清月结。所有财务人员均取得了专业证书，持证上岗，都能够自觉遵守会计职业道德，没有发现提供虚假的财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计账薄、财务会计报告、会计凭证、职务侵占、贪污挪用公款等与会计职务有关的违法行为的发生（发生的每笔经济业务都是销售开具机动车销售发票，售后维修收入开具了增值税专用发票及增值税普通发票，把每笔收入都进行了公司的账务处理，同时，在购进车辆及配件时，都及时的和供货方要取了增值税专用发票，保护会计信息的真实性，杜绝会计信息失真问题，同时杜绝了公司设有账外账）。该公司的财务管理制度也是健全、完善的，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司在工作中有些好的做法。1.岗位设置与分工，该公司虽然成立的时间不是很长，但该公司能够合理的设置了会计工作岗位（这一点也是许多企业所不重视的），坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间职责分明，做到了岗位之间的相互制约，相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本上做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据的录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离，相互制约。2.票据管理，票据记载着单位所发生的每一笔经济业务，是单位财务收支的法定凭证和会计人员进行会计核算的