第十i章p流动资产管理答案.docVIP

流动资产管理 一、客观试题 （一）单项选择题 1、运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（ A 　）。 A.机会成本??? B.管理成本?? ?C.短缺成本???? D.交易成本2、下列关于流动资产的说法错误的是（）。 A.?投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短 B.?流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义 C.?在流动资产的周转过程中，各种不同形态的流动资产可以同时存在 D.?流动资产占用的资金时高时低，起伏不定，所以具有风险大的特点.?某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（A ）元。 A.?1000B.?2000 C.?3000 D.?4000 4.下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（ ?C ? ）。A.现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关B.有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升D.当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券 5、下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（D ）。 A.?不存在数量折扣B.?存货的耗用是均衡的C.?仓储条件不受限制D.?可能出现缺货的情况 在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（　 ）。 A.净经营资产利润率B.杠杆贡献率C.现金流量比率D.长期资本负债率某企业若采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的500万元减至300万元。企业综合资金成本率为10%，因增设收款中心每年将增加相关费用10万元，则该企业分散收账收益净额为（A ）万元。 A.?10 B.?18C.?20 D.?24 12、?某甲企业材料的年需要量为16000千克，销售企业规定：客户每次购买量4000千克时，价格优惠2％，单位材料的年存储成本为30元，每批进货费用600元，每千克标准单价为20元，则企业进货4000千克时存货总成本（A ）元。 A.?376000B.?376320 C.?62400 D.?376640 13、下列现金的成本中，属于固定成本性质的是（ A ）。 A. 现金管理成本 B.持有现金的机会成本 C. 现金交易成本 D.现金短缺成本 14、公司将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益，称为应收账款的（ D ）。 A.管理成本 B.坏账成本 C.短缺成本 D.机会成本 15、存货经济批量的基本模型所依据的假设不包括（ D ）。 A.存货集中到货 B.一定时期的存货需求量能够确定 C.存货进价稳定 D.允许缺货 16、信用的“5C”系统中，条件（condition）是指（ C ）。 顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景条件 指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件 指影响顾客付款能力的经济环境条件 指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件 17、在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ C ）。 A.收账费用 B.坏账损失C.应收账款占用资金的应计利息 D.对客户信用进行调查的费用 18、企业为组织日常生产经营活动，必须保持的现金余额主要与（C ）有关。 A.?企业愿意承担风险的程度B.?企业临时举债能力的强弱 C.?企业销售水平D.?企业对现金流量预测的可靠程度?某企业年销售额625万元，赊销额占销售收入的80％（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本为240万元，总成本为400万元，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（A ）万元。 A.?1.536B.?30 C.?3.6 D.?4.2 20、在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的金额比重大致为（A ）。 A.?0.7：0.2：0.1B.?0.1：0.2：0.7 C.?0.5：0.3：0.2D.?0.2：0.3：0.5下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（C ） A.?管理成本B.?固定性转换成本 C.企业持有现金放弃的再投资收益D.?短缺成本某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为“2/10，1/20，n/40”，预计将会有50％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的客户均在信用期内付款，则企业应收账款平均收账天数为（B ）。 A.?18B.