银行余额调节表练习.docVIP

银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，未达账项： （1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账； （2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。 （3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。 （4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。 （5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。要求：编制“银行存款余额调节表”。??银行存款余额调节表 ? ????????????????????????????????单位：元 项?????? 目 金额 项????? 目 金额 企业银行存款日记账余额银行对账单余额 加：银行已收企业未收款项加：企业已收银行未收款项 减：银行已付企业未付款项 减：企业已付银行未付款项 调节后的存款余额 调节后的存款余额 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： （1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续； （2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知； （3）