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商 业 银 行 信 贷 风 险 研 究 摘要：我国商业银行在信贷管理权限过度集中，没有明确的贷款风险责任制，致使国内商业银行尚未有效建立以风险防范为核心的信贷长效机制，存在的不良贷款还没有完全化解，新增风险不断出现。应建全约束与激励相统一的信贷考核机制和综合信用评级制度；改进商业银行信贷管理体制，增加基层行信贷权限；完善信贷风险防范机制，实行严格的责任追究制度；提高银行信贷人员的素质，保证商业银行更好地发挥其应有的作用。 关键字：商业银行；信贷风险；信贷管理体制 正文：商业银行的信贷风险是指当银行贷款到期而借款人不能按时偿还，使银行信贷资产和收益受到损失的可能性。通过分析研究我国上市商业银行的年报，能够直观地发现信贷收益在银行经营利润中占比很高。信贷业务作为商业银行最主要的盈利业务，对商业银行的经营具有重要的意义，信贷风险不仅关系到商业银行的盈利水平，还关系到银行未来的生存与发展。因此，对商业银行的信贷风险进行研究愈发显得重要与紧迫。 一、当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题 （一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62％；关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20％的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比。前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。　 ( 二) 明星企业泡沫破裂风险。在发放贷款过程中存在一个怪圈企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多越是众多银行争抢的对象。抢贷行为使得银行处于非理性状态忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。近年来一批上市公司摘牌退市诸多明星企业泡沫破裂、黯然倒闭给银行带来了巨大损失就是很好的例证。 （三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中，近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题，部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。　 ( ) 房地产信贷风险。近几年中央采取一系列调控措施严把土地、信贷闸门房地产市场调控取得初步成效。一些银行由于没有认真研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化出现了盲目跟进和集中过度授信现象致使房地产贷款风险增大。 二、商业银行信贷风险管理问题产生的原因 ( 一) 信贷营销理念偏差导致贷款垒大户。表现在各行在市场定位上贪大求全对信贷客户的选择缺乏科学的标准。尤其是普遍缺乏深入细致的政策分析和具体量化的市场分析不是根据自身的特点、经营管理水平和风险控制能力来选择最适合自己的客户而是一味地追求规模大、排名前、实力强的客户各家商业银行常常在少数目标客户上扎堆。从西安市信贷统计数据看前20 户贷款在全市各项贷款中的占比呈现出逐年走高的态势: 2003 年末为27.5%2004 年末为34%2005 年末为43.85%。这说明各行的贷款投向高度集中。 信用文化淡薄。我国目前处于市场经济制度建立和完善的时期，但是人们的市场信用观念还比较淡薄，这也造成了我国商业银行信贷风险的大量产生。由于人们在信贷活动中的信用观念的淡薄，使得客户对银行提供信息不实、客户信贷活动不履行相应义务等情况不断发生，这些情况使得商业银行信贷风险不可避免地发生。社会的诚信文化已经成为影响商业银行信贷风险的重要因素。 ( 三) 信贷市场的非理性竞争。商业银行为争抢大集团客户争相向集团客户多头授信、过度授信、放宽贷款条件导致一些集团性客户身价倍增对银行提出诸多违规要求银行为保住客户资源过分迁就做出违规行为致使信贷监督处于真空。另外集团性客户多头开户现象普遍客观上为企业集团转移资金用途、逃废银行债务提供了便利条件。 ( 四) 对国家经济、行业及产业政策的研究和把握能力欠缺。近几年商业银行之所以向钢铁、电解铝、水泥等产能过剩行业和房地产企业投放过多贷款一个重要原因是缺乏对国家宏观调控政策和国家行业及产业政策深入研究盲目跟风严重造成信贷资金的过度集中与投入加剧这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡。 缺失正确的信贷文化。随着改革开放以来，市场经济的逐步确立，商业银行具有了相对独立的经营权限与信贷策略，商业银行的信贷工作才逐渐以效益和质量为中心地进行经营管理。但是，面对这一变革，缺乏健康正确的信贷文化引导，在信贷活动中一些金融机构开拓信贷市场的