万科集团工程结算复核实施细则.doc

万科集团工程结算复核实施细则 1． 目的 为加强万科集团所属各房地产公司工程结算的规范化管理，避免和减少结算过程中的错漏，提高工程结算质量，制定本实施细则。 2. 范围 本管理办法适用于万科集团所属各房地产公司成本管理人员。 3． 职责 万科集团总部财务管理部成本审算中心负责本细则的制定、修改、解释、指导、监督检查。 集团所属各房地产公司从事工程结算复核及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。 4． 方法与过程控制 4.1 有关概念 4.1.1 本实施细则中的工程结算是指主体土建、主体安装、装修、园林环境、配套设施等建造工程的结算。 4.1.2 本实施细则中的结算复核是指针对已完成初步审核的结算书（含竣工工程造价结算、固定合同总价确定之前的施工图预算），进行工程造价的再确认过程。 4.1.3 本实施细则中的已复核项目是指项目工程范围、工程量经复核人全面核验或抽查后确认，且项目单价、计费、索赔价款、总价等已核准的项目。 4.2 工程结算复核原则 4.2.1 廉洁公正原则: 工程结算复核工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，不应将私人情感带入工作中，须廉洁严明、公正、客观地进行复核工作。 4.2.2 准确高效原则: 工程结算复核工作是在工程结算初步结果已产生的情况下开展的，也是工程结算数据产生的最后一关，结算复核须在规定时间内以极高的准确性完成工程造价的再确认。 4.2.3 可复查性原则: 工程结算复核工作应保存好真实、完善的工程资料、复核期间的会议资料和审批记录、复核情况登记表格等，具备完全的可复查性。 4.2.4 责任共担原则：工程结算经复核人员确认复核完毕后，复核人员将与初审人员一起负责结算数据的准确性，共同承担相应责任。 4.3 复核人的权利和责任 4.3.1 复核人的权利 ◆ 复核人有权要求经办人员提供工作所需的文件、档案资料等，并有权对经办人员无故拖延或拒绝提供相关资料的行为向主管领导汇报。 ◆ 复核人有权要求经办人员对初步审核结果及审核内容进行解释和说明并配合复核工作，并有权对经办人员无故拒绝配合的行为向主管领导汇报。 ◆ 复核人有权对复核工作中发现的问题提出修改意见，自行修改或对工程量经抽查发现有误的项目要求经办人员重新验算修改。 ◆ 复核人有权就经办人员或外委单位的审核工作质量向主管领导建议给予适当奖励或惩罚。 4.3.2 复核人的责任 ◆ 复核人应对经办人员提供的文字资料进行核验、查实。 ◆ 复核人应对工程结算中有疑问的地方进行现场勘查、现场测量，并召集经办人员和知情人员问明情况。 ◆ 复核人应在复核工作完成后,将工程档案资料及填写好的《》 工程量复核具体要求 ① 主体土建工程量 　 七层以下 七至—十四层 十四层以上 钢筋工程量 选择其中的一个楼层，着重复核。 选择其中的二个楼层，着重复核。 选择其中的三个楼层，着重复核。 混凝土工程量 选择其中的一个楼层，着重复核。 选择其中的二个楼层，着重复核。 选择其中的三个楼层，着重复核。 模板工程量 选择其中的一个楼层，着重复核。 选择其中的二个楼层，着重复核。 选择其中的三个楼层，着重复核。 土石方工程量 全部复核 全部复核 全部复核 其他分部分项工程 根据具体情况进行复核。 ② 主体安装工程 重要设备(盘箱柜等) 全部复核 可按户型计算工程量的项目(灯具\洁具\开关插座等) 抽查 管道、线缆等 抽查 其他分部分项工程 根据具体情况进行复核。 ③ 园林环境工程 绿化工程 乔木全部复核，灌木及草地抽查复核。 建筑小品 抽查 道路广场 抽查 围墙建设 抽查 其他分部分项工程 根据具体情况进行复核。 ④ 其他工程 其他工程 装修工程等，参照主体土建工程量复核要求进行复核。 4.4.4 对单价的复核 4.4.4.1 固定单价复核：对于采用工程量清单招标，合同造价为固定总价或固定单价的工程，可着重复核该项工程的招标、合同等上游操作的执行情况，如符合集团的相应规则且无工程变更，则子目单价可以直接予以确认，子目单价不得因市场材料价格波动等因素予以调增。 4.4.4.2非固定单价复核：对于采用费率招标、清单招标的非固定单价部分、固定总价之外的工程变更部分，其子目单价复核严格执行如下办法： ◆ 单价复核基本要求： ① 单价的复核应按合同相应的经济条款执行，原则上所有项目都应执行合同或协议约定单价或参照定额单价执行，并详细记录核实过程，将修改内容填入《工程结算复核情况登记表》。 ② 费率工程结算中的子目单价分为：套用和非套用定额单价(一般以独立费表示)两种。 套