信用社内部控制基本规定.docVIP

信用社内部控制基本规定 （2009年5月12日信用社联合社 2009年第3次办公会议审议通过） 目 录 第一章 总则 第二章 内部控制的基本要求 第三章 人力资源管理的内部控制 第四章 授信的内部控制 第五章 资金业务的内部控制 第六章 存款和柜台业务的内部控制 第七章 中间业务的内部控制 第八章 会计的内部控制 第九章 安全保卫的内部控制 第十章 信息科技系统的内部控制 第十一章 内部控制的监督与纠正 第十二章 附则 第一章 总则 第一条 为促进信用社建立和健全内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进全省农村信用社可持续发展，参照《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等规定，结合实际，制定本规定。 第二条 本规定所称内部控制是指农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 全省农村信用社内部控制的目标： （一）确保法律、法规和规章以及内部各项规范性文件的贯彻执行。 （二）确保发展战略和经营管理目标的全面实施和充分实现。 （三）确保风险管理体系的有效性。 （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的真实、及时和完整。