修订财务管理制度.docVIP

财务管理制度 目 录 第一章 总则-------------------------------------2 第二章 财务管理的结构体系及责职-----------------2-5 第三章 财务核算制度-----------------------------5-19 第四章 资金管理---------------------------------19-21 第五章 财产物资管理-----------------------------21-22 第六章 发票和收据的使用管理---------------------22-23 第七章 会计档案管理“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。其具体用法如下： 以银行存款入账的商品销售收入等； 以银行存款支付的货款、费用、上缴的各项税费等； 在日常账务处理中，不能出现非正常银行存款科目一借一贷现象，必须通过正常往来科目核算。 分录如下： 收入：借：银行存款＿XX/现金 贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等 支出：借：应付账款、营业费用、管理费用、应交税金 贷：银行存款＿XX/现金 银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。 应收账款 本科目核算公