10-9-13《高级财务会计》课后练习(第二次).docVIP

10级会计、审计专升本《高财》课后练习 第1章 所得税会计 1、所得税会计采用资产负债表债务法核算，其暂时性差异是指（ ）。 A、资产、负债的账面价值与其公允价值之间的差额 B、资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额 C、会计利润与税法应纳税所得额之间的差额 D、仅仅是资产的账面价值与计税基础之间的差额 2、A公司于2010年度实现利润总额1000万元，所得税率为25%，当年因发生违法经营被罚款20万元，当期业务招待费超支10万元，取得国债利息收入20万元。A的应交所得税为（ ）万元。A、250 B、255 C、257．50 D、252．50 3、下列各项投资收益中,按税法规定免交所得税,在计算纳税所得额时应予以调整的项目是（）. A股票转让净收益 B公司债券的利息收入 C国债利息收入 D公司债券转让净收益 4、某企业期末持有一批存货,成本为1000万元,估计其可变现净值为800万元,计提跌价准备200万元,该批存货的计税基础为（ ）万元. A、1000 B、800 C、200 D、0 5、某公司08年12月10日购入一设备,原价1000万元,使用年限10年,净残值为0,会计用直线法,税法用双倍余额递减法计提折旧,2010年末对该项设备计提了80万元的减值准备,2010年该设备的计税基础为（ ）万元. A、800 B、720 C、6