内部审计监察制度.docVIP

成都华川公路建设（集团）有限公司 审计监察制度（08版） 第一章 总则 第一条 为规范并加强集团公司审计监察工作，发挥审计监察工作在强化内部控制、改善经营管理水平、提高经济效益中的作用，根据国家《审计法》、《内部审计准则》和《审计署关于内部审计工作的规定》，及其他相关法律法规，并结合集团公司章程、管理制度及实际情况，特制定本制度。 第二条 审计监察工作的基本原则??? 1、公司利益至上原则：对任何损坏公司利益，给公司带来不良影响的行为作全面彻底的审计监察。 2、真实再现和客观实际原则：认真细致全面的审计监察工作使真实情况再现，以便公正的处理。任何审计监察之后的处理要考虑到当时的客观实际情况，不能臆断主观脱离实际。 3、工作自主独立原则：在公司董事会或总经理(或授权领导)的领导下自主独立开展工作。审计监察工作不受人为因素干扰，工作保持独立和公正。 4、工作责任承担原则：对审计监察的结果审计监察部门和人员应承担相应责任。 第三条? 集团公司设立内部审计监察机构，作为集团公司内部监督体系和自我约束机制的重要组成部分，处于与决策系统、执行系统并行的监督系统的中心位置，是董事会或经营层领导下独立从事工作监督和执法的专门机构。 第四条 审计监察人员办理审计监察事项，应当实事求是、客观公正、廉洁奉公、忠于职守、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第二章 机构和人员