内部审计管理标准(内审部).docVIP

内部审计管理制度 1　目的 为规范内部审计管理，明确各管理部门在内审管理中的管理职责及要求，特制订本制度。 2　范围 本制度规定了各管理部门在内审管理中的管理职责；内部审计工作的主要工作内容、方法及要求等内容。 本制度适用于公司各单位。 3 规范性引用文件 《审计署关于内部审计工作的规定》 《中国内部审计具体准则》 《企业管治常规守则》 《内部控制及风险管理基本架构》 《公司章程》 4　术语和定义 4.1 内部审计 是一种独立、客观的保证和咨询活动。它通过，帮助组织其目标）评价和改进风险管理和的效果指定联络员，及时提供的经营会计信息资料，并对真实性、完整性负责审计提出的，书面报告形式反馈给。 6.2　对公司及所属分子公司财务管理、工程管理、对外投资、物资采购及仓储管理、信息披露及关联交易等重要的经济活动进行监督评价。 6.3　对各单位主要负责人离任进行经济责任审计。 6.4　对公司及所属分子公司发生的重大异常情况进行专项审计。 6.5　对各单位审计建议落实整改情况进行监督评价。 6.6　依照法律、法规规定和审核委员会或公司主要负责人的要求办理的其他审计事项。 7 内审部工作权限 7.1　有权列席公司有关重大投、融资决策会议，召开与审计事项有关的会议。 7.2　有权对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定。 7.3　有