借款和各项用开支标准及审批制度.docVIP

借款和各项费用开支标准及审批制度 第一条 为进一步完善财务管理办法，严格执行财务制度，对公司各项费用开支进行规范化管理，特制定本标准及制度。 第二条 出差借款及报销审批程序 1、公司职工因公出差借款，须填写“借款凭证”，注明出差时间、地点、借款金额，由部门负责人审核，经总经理审核批准后，方可借支。出差返回时间超过五天无故未报销者，不得再借。 2、公司参加重大展会且借款金额在10万元以上的，须由公司提出专题报告经执行董事批准后，方可借支。 3、杜绝任何理由的因私借支公款行为。 4、其他临时借款，如购置款、业务款、周转金等，审批程序及标准同本条第1款规定。 5、借款出差人员返回后，应于五日内到财务部报账。未能在规定时间内办理报销手续，并结清余款的，财务部门有权在当月工资中扣回。 6、报销审批时应出具的凭证，包括“费用审批单”、原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要有经办人、部门负责人、财务负责人和总经理签字。 第三条 出差开支标准及报销程序 1、公司职工出差可乘坐的交通工具、市内交通费和住宿、伙食费标准等，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员在不超过规定标准的情况下据实办理报销手续。 2、车船费。按出差规定的地点、往返里程，在不超过规定标准的情况下凭票核准报销。 3、出差及市内交通费。按附表中