附表九﹙公開發行公司建立內部控制制度處理準則第三十二條規定格式.docVIP

附表七：（證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業建立內部控制制度處理準則第二十四條準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第三十二條規定格式之一）適用會計師執行內部控制制度專案審查，對受查公司內部控制制度之設計及執行，出具無保留意見 內部控制制度審查報告 後附○○股份有限公司民國○○年○○月○○日謂經評估認為其與財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度，於民國○○年○○月○○日至○○年○○月○○日係有效設計及執行之聲明書，業經本會計師審查竣事。維持有效之內部控制制度及評估其有效性係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據審查結果對公司內部控制制度之有效性及上開公司之內部控制制度聲明書表示意見。 本會計師係依照「證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業建立內部控制制度處理準則」及一般公認審計準則規劃並執行審查工作，以合理確信公司上述內部控制制度是否在所有重大方面維持有效性。此項審查工作包括瞭解公司內部控制制度、評估管理階層評估整體內部控制制度有效性之過程、測試及評估內部控制制度設計及執行之有效性，以及本會計師認為必要之其他審查程序。本會計師相信此項審查工作可對所表示之意見提供合理之依據。 任何內部控制制度均有其先天上之限制，故○○股份有限公司上述內部控制制度仍可能未能預防或偵測出業已發生之錯誤或舞弊。此外，未來之環境可能變遷，遵循內