财务管理制度概要.pptVIP

六、部门借款管理制度 六、部门借款管理制度 六、部门借款管理制度 五、部门报账员工作规则 5 七、差旅费管理办法 7 六、部门借款管理制度 6 财务制度 主讲： 部门： 时间： 一、财政管理制度 1 三、新区财政局工作实施细则 3 二、财务核算管理制度 2 四、新区公务接待标准规则 4 五、部门报账员工作规则 5 七、差旅费管理办法 7 六、部门借款管理制度 6 一、财政管理制度 1 三、新区财政局工作实施细则 3 二、财务核算管理制度 2 四、新区公务接待标准规则 4 一、财政管理制度 为了强化财政职能，规范财政运作程序，提高财政工作效率，充分发挥财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政总预算会计制度》等相关财经法律法规，结合新区实际制定本制度。 一、收支预算 按照《预算法》的规定，本着量入为出、收支平衡的原则编制收支预算，不列赤字，并按预算支出总额的3%的比例设置预备费。新区财政预算由财政局负责编制，并于上年度12月份编制完成，报管委会主任办公会议审核通过后执行。 (一)收入预算。积极协调税务部门加快税务机构建设，进一步完善税收体制，开展税源调查，准确测算新区税收基数，做好财政收入预算。推进以信息化为基础的税收征管改革，推广银税一体化申报纳税方式，确保新区各项税收及时足额上交国库，任何部门、单位不得截留、占用、挪用或拖欠。 (二)支出预算。财政局根据《预算法》的规定，结合新区实际，认真编制支出预算，切实做到基数准确，保证重点，兼顾一般，保证人员工资按时足额发放，保证新区机构正常运转，加大城市基础设施建设的投入，严格控制公用消费性支出。 二、收支决算 新区财政年度决算由财政局于次年度1月份编制完成，并保证决算数据的真实、准确和完整，不虚报、瞒报和人为调整数据，不留隐性支出，不截留预算收入，做到“帐证相等、帐帐一致、帐实相符”。 一、财政管理制度 三、支出审批程序 (一)正常经费的拨付。人员工资由财政局按照年初预算安排，根据资金情况按月拨付；公用经费按照年初预算安排按进度拨付，如遇特殊情况，由用款部门提出申请，报财政局和管委会领导批准后，予以拨付。 (二)追加专项经费的拨付。由用款部门提出申请报告，管委会领导批准，财政负责人审核签字后，交预算股做为追加指标依据，并视资金情况予以拨付。 四、会计档案 财政总预算会计要配合档案行政管理部门共同负责整理财政会计档案，按照《会计档案管理办法》（财政部国家档案局财会字〔1998〕32号文印发）的规定，对会计档案进行立卷、归档、保管、查阅和销毁，保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 五、预算外收支 预算外资金是指国家机关、事业单位、社会团体具有行政管理职能的企业主管部门及政府委托的其他单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规、规章和政府及有关部门的有关规定，收取、提供、募集和安排使用的未纳入财政预算管理的各种财政性资金，是财政资金的重要组成部分。财政局综合计划股负责预算外资金的管理。预算外资金的收支范围、票据管理、组织收入、拨付支出及监督管理要严格执行《东胜康巴什新区预算外资金管理制度》，支出审批程序和拨付程序比照预算支出的程序办理。 一、财政管理制度 1 三、新区财政局工作实施细则 3 二、财务核算管理制度 2 四、新区公务接待标准规则 4 二、财务核算管理制度 一、遵循原则 坚持量入为出、勤俭节约、保证工作、突出重点的原则。执行单位预决算制度，做到帐务清楚、公开，支出合理。 二、财务核算要求 （一）报账凭证 （二）报账标准 1.政府采购制度。 2.会议费报帐制度。3.车辆交通费报帐制度。4.招待费报帐制度。5.报帐时效制度。6.办公用品报销制度。 二、财务核算管理制度 三审核办法和报账要求 1.集中核算单位报账时，先由各局室报帐员帮助报销人整理、粘贴原始凭证，对所报支的原始凭证金额和标准进行核实，对原始凭证的合法性、合规性、合理性审核无误并签章后交核算中心审核并做相应的登记，最后由部门领导、财务负责