一广告业虚拟会计分录.docVIP

广告业虚拟会计分录： 1.打入实收资本100000元 借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 2.提现10000元 借：现金 10000 贷：银行存款 10000 3.取得广告收入12000元 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入—— 广告收入 12000 4.发生广告成本1000元 借：主营业务成本—— 广告成本 1000 贷：银行存款 1000 5. 发生广告费用500元 借：营业费用 500 贷：现金 500 6.购办公用品30元 借：管理费用——办公费 30 贷：现金 30 6.电话费50元 借：管理费用——通讯费 50 贷：现金 50 7.餐饮费80元 借：管理费用——业务招待费 80 贷：现金 80 8. 水电费20元 借：管理费用——水电费 20 贷：现金 20 9. 房租500元 借：管理费用——房租 500 贷：现金 500 10.快递费50元 借：管理费用—快递费 50 贷：现金 50 11．工资总额3000元 借：管理费用——工资 3000 贷：应付工资 3000 12.公司负担社保360元，个人负担150元。住房公积金各负担168元。 计提：借：管理费用——社保统筹 360 应付工资 150 贷：其它应付款——社保统筹 510 借：管理费用——住房公积金 168 应付工资 168 贷：其它应付款——住房公积金 336 缴纳： 借：其他应付款——社保统筹 510 ——住房公积金 336 贷：现金 846 13.计提个税：借：应付工资 43.2 贷：应交税费——应交个人所得税 43.2 14.发放工资 借：应付工资 2638.8 贷：银行存款 2638.8 15.外地出差费用800元 借：管理费用——差旅费 800 贷：现金 800 16.出租车费用75元 借：管理费用——交通费 75 贷：现金 75 17.服务费600元 借：管理费用——服务费 600 贷：现金 600 18.印花税20元 借：管理费用——印花税 20 贷：现金 20 19.国税局发票押金100元 借：其它应收款——押金 100 贷：现金 100 20. 计算营业税：营业税 = 收入净额 * 5% 计提营业税时 借：主营业务税金及附加 600 贷：应交税金——应交营业税 600 缴纳营业税时 借：应交税金——应交营业税 600 贷：银行存款 600 21.计算城建税：城建税 = 营业税额 * 7% 计提城建税时： 借：主营业务税金及附加 42 贷：应交税金——应交城建税 42 缴纳城建税时 借：应交税金——应交城建税 42 贷：银行存款 42 22.计提教育费附加： 借：主营业务税金及附加 18 贷：其他应交款——应交教育费附加 18 缴纳教育费附加时 借：其他应交款——应交教育费附加 18 贷：现金或银行存款 18 23.计提文化建设费 借：营业费用——文化建设费 18 贷：其他应交款 ——应交文化建设费 18 缴纳文化建设费： 借：其他应交款——应交文化建设费 18 贷：银行存款 18 急！广告业小规模纳税人要交增值税4%，营业税5%，附加税5%，所得税33%如何做分录？如何计提？ ? 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 小巍 论坛等级：★学员 学术级别：会计员 发帖：34 经验：96 鲜花：0 勋章：0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 发表于：2008-03-07 20:47:00 只看该作者 1楼 ? 小规模交增值税借:应交税金-应交增值税 贷:银行????交营业税借:应交税金-应交营业税 贷:银行 ??????????????????????????????kelly_zhengwei 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 luwei96c2 论坛等级：★学员 学术级别：会计员 发帖：11 经验：43 鲜花：0 勋章：0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 发表于：2008-03-08 10:34:00 只看该作者 2楼 ? 记提 营业税?? 借：主营业务税金及附加 ????贷：应交税金-应交营业税 引用 回复 收藏 送鲜花 赠勋章 扔鸡蛋 luwei96c2 论坛等级：★学员 学术级别：会计员 发帖：11 经验：43 鲜花：0 勋章：0 离线 用户信息 加为好友 发短消息 发表于：2008-03-08 10:35:00 只看该作者 3楼 ? 记提所得税