應收账款管理制度.docVIP

拟稿 CCFH/CW/ 财务部 文件编号 CCFH/CW002 版本 A 日期 2012-06-28 最近更新日期 2012-06-28 页数 4 批准 CCFH/ 阮华 审核 CCFH/ 高立发 机密等级 内部 文件类型 申请 归档 Y 主送： 财务部 抄送： 公司各部门 抄报： 烽火财务管理部 主题：应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部和商务部，财务部们负责数据传递和信息反馈，商务部负责客户的联系和款项催收，财务部们和商务部共同负责客户信用额度的确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由商务部完成，公司商务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由商务部经理复核签字后一份保存于公司综合部，一份保存于公司商务部，商务部经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他