某公司股份2011年财务分于析报告 (图文并茂).docVIP

目录 前言 3 一、实现利润分析 3 (一).利润总额 3 (二).主营业务的盈利能力 3 (三).结论 4 二、成本费用分析 4 (一).成本构成情况 4 (二).总成本变化情况 6 (三).主营业务成本控制情况 7 (四).期间费用变化及合理性评价 7 三、资产结构分析 8 (一).资产构成基本情况 8 (二).流动资产构成特点 10 (三).资产结构合理性评价 13 (四).资产结构的变动情况 13 四、资金来源分析 14 (一).资金来源基本情况 14 (二).流动负债构成情况 15 (三).资金来源变化情况 17 五、偿债能力分析 18 (一).支付能力 18 (二).偿债能力 18 (三).负债经营可行性 18 六、盈利能力分析 18 (一).盈利能力基本情况 18 (二).内外部资产盈利能力比较 19 (三).净资产收益率变化原因 19 (四).总资产报酬率变化原因 20 (五).成本费用利润率变化原因 20 七、营运能力分析 20 (一).存货周转天数 20 (二).应收账款周转天数 21 (三).应付账款周转天数 22 (四).现金周期 22 (五).营业周期 22 (六).流动资产周转天数 23 (七).总资产周转 23 (八).固定资产周转天数 24 八、发展能力分析 24 (一).销售收入增长率 24 (二).净利润增长率 24 (三).资本增长性 25 (四).挖潜发展能力 25 九、经营协调分析 25 (一).投融资活动的协调情况 25 (二).营运资本变化情况 26 (三).经营协调性及现金支付能力 26 (四).营运资金需求的变化 27 (五).现金支付情况 27 (六).整体协调情况 28 十、现金流量分析 29 (一).现金流入结构分析 29 (二).现金流出结构分析 31 (三).现金流动的稳定性 33 (四).现金流动的协调性 33 (五).现金流量的变化情况 34 (六).现金流量的充足性评价 34 十一、杜邦分析 35 (一).杜邦分析图 35 (二).资产净利率变化原因分析 35 (三).权益乘数变化原因分析 35 (四).净资产收益率变化原因分析 35 某公司股份2011年财务分析报告 ------图文并茂报告 前言 某公司股份2011年营业收入为2,353,290.00万元，营业利润为-189,552.00万元，投资收益为0.00万元，营业外收支净额为52,042.60万元，实现利润亏损137,510.00万元。某公司股份2011年的成本费用总额为2,454,558.90万元，占营业收入的104.30%，营业成本为2,257,170.00万元，营业毛利率为3.97%，营业利润率为-8.05%。某公司股份2011年资产总额为2,705,040.00万元，负债总额为2,280,930.00万元，所有者权益为407,511.00万元,资产负债率为84.32%，资产净利率为-5.94%，净资产收益率为-30.55%。 一、实现利润分析 (一).利润总额 2011年实现利润为负137,510.00万元，与2010年的1,413.20万元相比，2011年出现较大幅度亏损，亏损137,510.00万元。 公司亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。 (二).主营业务的盈利能力 从营业收入和成本的变化情况来看，2011年的营业收入为2,353,290.00万元，比2010年的1,661,780.00万元增长41.61%，营业成本为2,257,170.00万元，比2010年的1,532,890.00万元增加47.25%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明公司经营业务盈利能力下降。 实现利润增减变化表 项目名称 2011年 2010年 2009年 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 销售收入 2,353,290.00 41.61% 1,661,780.00 55.98% 1,065,410.00 -35.50% 实现利润 -137,510.00 -9830.40% 1,413.20 -85.13% 9,502.80 -84.31% 营业利润 -189,552.00 -1005.47% -17,146.70 -336.00% 7,265.70 -88.07% 投资收益 0.00 -100.00% 109.30 -16.18% 130.40 3975.00% 营业外利润 52,042.60 180.40% 18,559.90 729.64% 2,237.10 769.39% (三).结论