注会5第10章企业所得税法(课后作业).docVIP

第十章 企业所得税法（课后作业） 一、单项选择题1.根据企业所得税的有关规定，下列不属于我国企业所得税纳税人的是（ ）。A.外商投资企业 B.合伙企业 C.股份制企业 D.国有企业 2.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应在我国缴纳企业所得税的是（ ）。 A.将位于境外的办公楼转让给境内企业取得的所得 B.将其持有的境内某公司股权转让给境外企业取得的所得 C.将使用过的小汽车转让给境内企业取得的所得 D.取得境外企业分配的股息所得 3.根据企业所得税的有关规定，下列关于收入确认时间的表述中，不正确的是（ ）。A.企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时确认收入的实现B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.利息收入，按照债权人实际收到利息的日期确认收入的实现 D.接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现 4.某商场2013年11月采用买一赠一的方式销售商品，规定购买一部价格1500元（不含增值税，下同）的手机的客户可获赠一个价值200元的电饭锅；当月该商场一共销售手机100部，取得收入150000元。则商场当月应确认手机的销售收入为（ ）元。A.150000 B.132352.94C.17647.06D.170