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- 2016-12-02 发布于贵州
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新编银行会业务试题
五、贷款业务的核算题（共10分）
(一) 资料：某行于4月15日对甲工厂发放一笔短期贷款，金额为1 000 000元，转存到甲工厂存款户，期限5个月，月利率为4、2‰。假定合同规定按季结息，到期日还本付息。
（二）要求：说明该笔贷款发放、结息和到期日的核算手续。
答：1、4月15日对甲工厂发放贷款的会计分录为：
2、6月20日银行按季结息时：
应计利息 =
转帐会计分录：
3、9月15日贷款到期日结计利息时，该笔贷款应计利息为：
应计利息为 =
转帐会计分录：
9月15日贷款到期日，甲工厂按期还本付息时，进行转帐的会计分录：
六、存款及结算业务题：（共45分）
（一）资料：工商银行天河支行开户的A企业存款户6月21日余额为2 000 000元，第三季度又发生下列各项业务。(注：活期存款的利率为0.36 %)。
1、6月22日，A企业开出现金支票一张，提取现金60 000元。
2、6月24日，A企业开出转帐支票一张，支付本行开户单位B企业货款30 000元。 3、7月5日，通过系统内电子汇划系统，为A企业电汇55 000元，给在工商银行南山支行开户单位支付货款。
4、7月8日，A企业申请签开银行汇票200 000元，赴北京购买设备。
5、7月26日，向A企业发放流动资金贷款250 000元。
6、7月28日，收到工商银行
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