8月30日(货币资金+应收及预付款项+存货)资料.docVIP

1、【题?多选题】库存现金的使用范围包括（　　）。 A.职工工资、奖金、津贴和补贴 B.出差人员必须随身携带10000元差旅费 C.2000元的零星支出 D.向个人收购农副产品和其他物资支付的5000元价款 2、【题?判断题】企业内部各部门、各单位周转使用的备用金，应在“其他应收款——备用金”科目核算，也可以单独设置“备用金”科目核算，不得在“库存现金”科目核算。（　　） 3、【题?多选题】编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的有（　　）。 A.企业开出支票，银行尚未支付 B.企业收到支票尚未送存银行，银行尚未入账 C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知 D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知 4、【题?多选题】下列各项中，企业应确认为其他货币资金的有（　　）。 A.企业持有的3个月内到期的商业汇票 B.企业为购买股票向证券公司划出的资金 C.企业汇往外地建立临时采购专户的资金 D.企业向银行申请银行本票时拨付的资金 5、【题?多选题】下列各项中，属于其他货币资金的有（　　）。 A.银行本票存款 B.银行汇票存款 C.信用证保证金存款 D.存出投资款 6、【题?判断题】无法查明原因的现金溢余影响当期利润总额。（　　） 7、【题?判断题】对于票据贴现，企业通常应按实际收到的金额，借记“银行存款”科