資金收支管理办法.docVIP

资金收支管理办法 1.目的 1.1.为规范资金收支流程，明确职责，提高资金统筹安排与使用效率，结合本公司实际情况，制定本办法。 2.适用范围 2.1.赤水供电局各部门、单位及下属全资子公司。 3.赤水供电局资金收支预算管理 3.1.管理原则：集团公司资金收支实行“统一收支、计划管理、比例分享、有偿使用、存量上缴”原则。 ● “统一收支”：指集团公司所有资金收支须经过集团财务部有审批，有计划进出； ● “计划管理”：指资金收入与支出应编制相应的收支计划，并遵循计划进行资金收支活动，以提高资金安排的前瞻性、合理性及可控性； ● “比例分享”：指为保证资金的整体统筹及集团管理机构的支出需求及下属工程公司经营所需，公司工程款收入在集团与下属工程公司之间按比例分割； ● “有偿使用”：指资金存在周转需求下，工程公司与集团公司之间可进行资金的相互拆借，并支付相应的利息； ● “存量上缴”：指集团公司根据经控股公司审核后的资金收支计划，如有资金存量结余，须将结余资金上划至控股公司统一运营。 3.2.资金计划的编制与执行： ● 集团各职能部门须在每月28日前向财务部报审《月度资金收支计划表》，计划的编制应根据本部门的业务计划，费用预算，采购计划及合同等进行。 ● 下属工程公司中及项目部须每月28日前向财务部报备《月度资金收支计划表》，《月度资金计划与实际收支情况差异比较分析表》。计划