2016常业务处理之出纳管理.pptVIP

日常业务处理之出纳管理 4.3 　 现金、银行存款是企业的货币资金，由于它们的特性，因此，管好、用好企业货币资金是现代企业管理的一项重要内容。 “出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能。 并可对长期未达账提供审计报告。 (一）现金、银行日记账查询 日记账输出的主要格式包括： 金额式日记账和外币金额式日记账 通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可以输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。 示例4-10： 查询北京宏远科技有限公司111账套2006年1月份现金日记账。 操作步骤： 在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/现金日记账”，弹出“现金日记账查询条件”对话框，输入查询条件后，单击〖确认〗按钮，系统显示“现金日记账”信息，如图3-36所示。 银行日记账的查询与现金日记账的查询方法相同，在此不再详述。 （二）支票管理 支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立“支票登记簿“，以便详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 只有在总账系统参数设置中选择“支票控制”，并在结算方式设置中将相应的结算方式设置为“票据结算”标志，且在“会计科目设置”中已指定银行总账的科目后才能使用支票登记簿。 在总账系统填制凭证的同时已登记支票领用情况时，支票