酒店財务管理制度及岗位职责.docVIP

?? 酒店财务管理制度及岗位职责 编号：05?一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。?二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接由老板和总经理负责。?三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。?四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。?五、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。?六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。?七、稽核人员因工作需，可向本厂员工开展稽核调查或询问，有关人员应予以支持和配合，不得借故推诿、阻挠。?八、原始凭证和记帐凭证审核内容和方法：?1.查原始凭证的合法性、合理性。大宗物品必须取得税务发票，对方如是一般纳税人，应取得专用发票，是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票（6%）。发票上的物品经本公司需要的东西，有无批准的购量预算。?2.查原始凭证的真实性。发票上的物品是否销售商所经营的产品，购进价与预算、现实是否相当，货物是否验收入库等。?3.核原始凭证的完整性，有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章