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福泉高速公路莆田段扩建工程建设管理费 财 务 管 理 规 定 为了规范本单位扩建工程财务管理，严格财务制度，保证扩建工程健康有序开展，根据福厦漳高速公路扩建工程（财务管理办法）规定，制定本制度。 第一条 单位财务工作是保障单位各项业务工作得到正常运转的必要条件，也是单位反腐倡廉工作的重点之一，必须实行统一领导，统一管理。 第二条 支出管理 扩建工程所有支出实行单位领导“一支笔”审批制度。按照福厦漳高速公路扩建工程（财务管理办法）的规定，单位所有经费支出须经办人、部门审核、财务主管、分管领导、主管领导实行联签制度。 1、接待费管理。 接待工作严格执行报批制度和接待费开支标准。具体规定如下： （1）持单位接待单，统一安排。公务接待实行“事前预批、事后核批”的审批制度。接待前，预批是由有接待任务的部（办）提出申请，到综合部办理接待手续（按对象、人数、时间、标准等填写《接待通知单》），报分管领导审批。 （2）接待标准。参照省高指有关规定。 住宿标准： 省部级安排住套间，司厅级安排住单间，县处级及以下安排住标间。住房内一般不摆香烟、饮料等不必要的生活用品，不额外配发洗漱用具。 餐费标准： （1）厅级领导干部或者特别重要领导，按每餐每人100-150元标准（不含酒水）。 （2）处级领导干部按每餐每人50-100元标准（不含酒水）。 （3）普通工作餐每人每餐30元标准。 （4）酒水费用不得超过餐费的50%，原则上不使用招待烟酒。 （5）用餐时由分管领导、业务部门领导及有关工作人员1-2人陪同。如遇特殊情况，经领导批准，可在以上标准的基础上适当增加。 （6）报销规定：在酒家、饭店支出的接待费，原则上由综合部负责人，分管领导签单记帐，与酒家、饭店及时结账，接待费报销凭证必须是正式的统一发票，且要印章齐全，书写清楚，同时贴上接待费报销封面并附上公务接待审批单（见附表1）。 2、会议费管理。 严格实行会议报批制度，严格按有关规定执行会议费开支标准。会议召开前，必须向综合部上报会议安排及开支计划，经综合部主任签署意见后，报公司领导审批。审批后的会议计划，由综合部会同有关科室统筹安排。 报销规定：在酒家、饭店支出的会议费用，由综合部指定专人负责签单记帐，会议结束及时与酒家、饭店办理结算手续。会议费用报销凭证必须是正式的统一发票，且要印章齐全，书写清楚，并贴上会议费用报销封面附上会议接待审批单（附表3），按审核、审批程序办理报销手续。 接待费和会议费开支，要坚持有利公务、节俭实在、杜绝浪费的原则，不搞互相攀比，不得上名贵菜肴和酒水，严禁到收费舞场、卡拉OK厅、桑拿浴或康乐中心进行消费活动。不准赠送礼品和礼金。 3、差旅费管理。 差旅费管理办法按照福建省高速公路有限责任公司闽高办[2007]35号文件执行。 省内出差：科员、办事员出差，须经科室领导同意；科室领导出差须经单位分管领导同意，方可出差。参加各类会议的差旅费报销必须附上有关会议文件。 省外出差：外出参观、学习、培训、考察等出差，必须提前填写出差审批单，经有关领导同意后，由公司领导审批（见附表2）。 出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴（当日来回往返除外）；省外参观、学习、培训、考察等出差报销必须附出差审批表，按审核、审批程序办理报销手续。各类旅行社开具的发票以及改变出差路线不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。 伙食补助及公杂费用 A、省内出差人员的伙食补助费及公杂费，按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元。 B、省外出差人员的伙食补助费，按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天60元；公杂费每人每天40元，用于补助市内交通、通讯等支出，不再凭据报销市内交通费、通讯费。 参加会议等的差旅费 工作人员参加会议、培训、学习、进修（半年以内），在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行。统一安排住宿的，不实行伙食补助费，省外公杂费每人每天40元，省内公杂费每人每天10元；不统一安排住宿的，住宿费、伙食补助费和公杂费按上述伙食补助及公杂费用规定执行。（附：福建省高速公路有限责任公司闽高办[2007]35号文） 4、车辆管理。 车辆由单位综合部统一调度、统一管理。 （1）驾驶员行车报销管理：统一实行派车单制度。车辆驾驶员出车须填写派车登记表，由派车人负责签字。单位财务部门将依据派车登记表给予审核、审批出车费用。驾驶员原则上每月报销行车费用一次。驾驶员由于违反交通规则，所产生的罚款等费用一律不予报销。 （2）车辆燃料费管理：统一实行IC卡定车加油制度。汽油费按车公里耗油量，由单位综合部每月计算，并公布在政务公开栏。对每百公里耗油量偏差较大的车辆，单位综合部将组织有关人员进行认真核查，并将核查结果上报单位领导。驾驶员必须于每月1日将车辆里程