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集团总部财务管理制度 （讨论稿） 一、员工借款管理办法 第一章 总则 第一条 为规范员工借款行为，减少资金的不合理占用，避免因借款而造成的坏账损失风险， 特制定本借款办法。 第二条 适用人员及原则 适用人员 集团总部所有人员严格执行本办法。 原则 预借000元以上提前一天到备案“谁借款，谁使用，谁归还”原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。部借款实行一事一结制度所办事项完成后，在个工作日内到原则上前款未清工资发放 员工月工资应当由人力资源部负责薪酬人员据公司人员名单，员工出勤等情况编制工资表中的人员名单应当没有遗漏或重复，各项数据应当正确无误工资表应当是在每月六号前完成适当审批流程的资表中的遗漏、重复、计算错误、标准错误由人力资源部管理、负责。个税、社保等扣取缴纳由人力资源部管理、负责。财务部协助其办理。 第三章 费用报销审批流程 第三条 费用报销审批规定 费用报销一般审批流程 所有费用支出审批流程由经办人发起→部门负责人、分管副总审核→财务经理审核→集团总经理审批（授权额度内）→集团董事长审批（授权额度外）。