财务主管 总经理离任审计程的序.docVIP

财务主管离职审计流程1作出审计决定，发出审计通知书。1.1对财务主管离职进行审计的决定，由集团财务总监作出。1.2集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出《审计通知书》。1.2.1《审计通知书》的基本内容：1.2.1.1被审计单位及审计项目名称；1.2.1.2审计目的及审计范围；1.2.1.3审计时间；1.2.1.4被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助1.2.1.5审计专员的签名和签发日期1.2.2《审计通知书》纸质扫描件，发至被审计单位总经理和财务主管的电子信箱，并电话告知。1.2.3《审计通知书》应在进入审计单位前5天发出。2．现场审计2.1现任财务主管和后任财务主管的交接2.1.1交接的范围：凭证、帐簿、报表、台帐、登记簿、预算、合同协议、公司文件、发票及纳税申报资料、海关和外汇资料、网银、网税、各种证照、章印钥匙、其他需要移交的资料。2.1.2交接程序2.1.2.1离任的财务主管按照上述范围列出清单，帐簿要按最末级科目打印出纸质文件。2.1.2.2接任的财务主管按照清单，有实物的清点实物，电子介质的，接收存放路径和操作密码。2.1.2.3前后任财务主管和审计专员在纸质清单和帐簿上签字。2.2现金审查2.2.1按帐面数盘点库存现金，有关人员在盘点记录上签字。2.2.2审查现金收入的完整性。2.2.3审查现金支出的合规性和真实性。2.3银行存款的审查2.3.1编制银行存