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资产控制管理制度 第一章 目的 第一条 为保证单位的资产安全、提高资产使用效能，提高医疗服务的效果和效率，特制定本制度。 第二章 适用范围 第二条 适用单位占有、使用的货币资金、实物资产、无形资产、对外投资和其他资产。 第三章 编制依据 第三条 依据《行政事业单位内部控制规范》《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规。 第四章 主要应对的风险 第四条 货币资金 一、对相关岗位任职资格、轮岗、具体业务办理等内容缺乏书面规定，可能滋生舞弊或造成货币资金管理效率低下； 二、未实现不相容岗位相互分离，可能导致货币资金被贪污挪用； 三、对资金支付申请未严格审核把关，可能导致资金被非法套取或被挪用； 四、未建立定期、不定期抽查核对库存现金和银行存款余额的制度，可能导致货币资金被贪污挪用； 五、未按照有关规定加强银行账户管理，出租、出借账户，可能导致单位违法违规或利益受损。 第五条 实物资产和无形资产 一、资产管理职责不清，未明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗； 二、物资保管与领用控制管理不善，可能滋生舞弊，造成资产损失； 三、未按照国有资产管理相关规定办理资产的调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失； 四、没有建立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符； 五、相关部门和岗位权责不清，对资