2016第八章联行往来资金清算业务.pptVIP

* 联行往账 借报业务 （代他行付款业务） 贷报业务 （代他行收款业务） 应收金额 应付金额 资产 负债 “联行往账”账户： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 【例6—1】某行兴庆路支行于7月6日收到本行开户单位机电公司提交的两联进账单及省外某地同系统的南海支行签发的银行汇票二、三联，汇票出票金额20 000元，实际结算金额18 000元，经审核无误，办理转账。 借：联行往账 18 000 贷：活期存款—机电公司 18 000 根据这笔业务，兴庆路支行应编制借方报单一份。 例题 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * （二）收报行的处理 收报经办行是联行往来报单的接收行，认真审查报单，及时办理转账，按规定要求向管辖分行编报联行来账报告表。 接收、审查报单 办理