固定资产加速折旧(扣除)明细表资料.doc

例题1： B公司2015年11月份购入打印机一台，不含税金额为3400元，账面上一次性扣除，申报第四季度预缴时需填写固定资产加速折旧(扣除)明细表对优惠额进行统计。 该打印机正常折旧额为94.44元，优惠统计额为3400-94.44=3305.56元 固定资产加速折旧(扣除)明细表 金额单位: 人民币万元(列至角分) 行次 项 目 房屋、建筑物 机器设备和其他固定资产 合计 原值 税收折旧（扣除）额 原值 税收折旧（扣除）额 原值 本期折旧（扣除）额 累计折旧（扣除）额 会计折旧额 正常折旧额 税收折旧额 纳税调整额 加速折旧优惠统计额 会计折旧额 正常折旧额 税收折旧额 纳税调整额 加速折旧优惠统计额 本期 累计 本期 累计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1 一、重要行业固定资产加速折旧 2 　348 税会处理一致 * * * * 3 税会处理不一致 * * * * 4 二、其他行业研发设备加速折旧 * * *