会计分录(套做账资料).docVIP

1、1日，取现备用40 000。借:库存现金00??贷:银行存款-行 40 000 5万以下，银行在开立账户的时候会根据公司的规模设定这个限额，不过现在银行一般都按最高5万来设置。如果直接一次性提取超过5万备用金或者3天内累计提取超过5万的备用金，银行的反洗钱系统上会出现贵公司的名称，经银行上报，当地人民银行也会得到相应的信息。如果一次半次就无所谓，频繁的话就会被调查和进入黑名单。当然除了备用金还有其它方式可以提取现金的，不过为了维护金融秩序就不一一说明了。2、1日，购现金支票，支付工本费20元。借:贷:银行存款-行20/ e7 k) g* S5 ?3 i有时候也把购买支票支出列为费用购买支票列入财务费用的,购买发票列入管理费用缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 J- q! X2 \1本月会计处理：. l0 V a! f4 h* s4 K; G借:应付职工薪酬-社会保险费?18 000??贷:银行存款-工行18 000: Y: N: o; }0 ~上月计提会计处理:借:管理费用-社会保险费?18 000 L( a z, y; y) s) s??贷:?应付职工薪酬-社会保险费?18 0006 i* ^?% E2 I0 \??[; C+ Z4、1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5 000，城市维护建设税6