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其他货币资金的会计处理 分类：账务处理 一、银行汇票  企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时， 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款  企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时， 借：材料采购 原材料 库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金——银行汇票  采购完毕收回剩余款项时， 借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票  企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）等科目  二、银行本票  企业企业填写“银行本票申请书”、将款项交存银行时， 借：其他货币资金——银行本票 贷：银行存款  企业持银行本票购货、收到有关发票账单时， 借：材料采购 原材料 库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金——银行本票  企业收到银行本票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）等科目  三、信用卡存款  企业应填制“信用卡申请表”，连同支票和有关资料一并送存发卡银行，根据银行盖章退回的进账单第一联， 借：其他货币资金——信用卡 贷：银行存款  企业用信用卡购物或支付有关费用，收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单， 借：管理费用 贷：其他货币资金——信用卡  企业信用卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的， 借：其他货币资金——信用卡 贷：银行存款  企业的持卡人如不需要继续使用信用卡时，应持信用卡主动到发卡银行办理销户，销卡时，单位卡科目余额转入企业基本存款户，不得提取现金， 借：银行存款 贷：其他货币资金——信用卡  四、信用证保证金存款  企业填写“信用证申请书”，将信用证保证金交存银行时，应根据银行盖章退回的“信用证申请书”回单， 借：其他货币资金——信用证保证金 贷：银行存款  企业接到开证通知，根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单， 借：材料采购 原材料 库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）等科目 贷：其他货币资金——信用证保证金  将未用完的信用证保证金余额转回开户银行时， 借：银行存款 贷：其他货币资金——信用证保证金  五、存出投资款  企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额， 借：其他货币资金——存出投资款 贷：银行存款  购买股票、债券等时， 借：交易性金融资产等科目 贷：其他货币资金——存出投资款  六、外埠存款  企业将款项汇往外地时，应填写汇款委托书，委托开户银行办理汇款。汇入地银行以汇款单位名义开立临时采购账户，该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户，除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。  企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行账务处理， 借：其他货币资金——外埠存款 贷：银行存款  收到采购人员转来供应单位发票账单等报销凭证时， 借：材料采购 原材料 库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）等科目 贷：其他货币资金——外埠存款  采购完毕收回剩余款项时，根据银行的收账通知， 借：银行存款 贷：其他货币资金——外埠存款 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病