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大商股份 内部控制自查阶段工作安排 按照《大商股份有限公司企业内部控制规范体系建设实施方案》的要求，各单位、各部门在完成第一阶段内控文件学习的基础上，转入第二阶段，自查阶段。 一、自查的原则： 1.全面性原则。自查工作要涵盖本单位、本部门的各种业务和事项，不留空白点。 2.重要性原则、自查工作要突出重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 3.客观性原则。自查工作应准确揭示经营管理的风险状况，内部控制设计与运行的有效性。 二、自查的内容： 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及公司、本单位的控制制度，对内部环境、控制活动、控制手段进行自查。即按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，逐项自查，并按《企业内部控制评价指引》对企业内部控制进行评估、认定。 三、自查步骤： 各单位各部门要结合实际，从组织结构、业务流程查起，编制有关内部管理制度或相关文件，进行自评、整改。 1.编制组织结构图、职责权限目录等 ⑴根据现有组织机构绘制组织结构图，确定具体岗位名称，直观地反映本单位、本部门组织机构的构成层级及控制关系。 ⑵编制组织机构职责、权限目录。根据组织机构层级，整理每层级的职责和权限，按照本单位、本部门从高至低层级顺序，填报《组织机构职责权限表》（表一） 2.编制业务流程分类目录 对应18项应用指引，将本单位、本部门涉及实际业务或事项按不同内容进行分类和再分类，形成一、二、三级流程填报《业务流程目录表》（表二）。 3.编制现行管理制度目录 梳理现行的来源于公司内外的各种管理制度、文件等，填报《现行管理制度目录表》（表三），相关文件要复印做为附件。 4.绘制业务流程图 在业务流程目录表基础上，绘制业务流程图。 5.对业务和事项进行梳理和测试并编制内部控制自查表。将业务流程、事项对应指引相关风险描述和控制要求，逐项进行梳理、测试，做好记录。查找内控缺陷，确定缺陷类型和大小。 填《内部控制自查梳理表》（表四） 6.进行缺陷分析，提出优化整改建议 逐项分析内控缺陷表象、风险及形成原因，有针对性地提出优化整改建议。 填报《内部控制自查缺陷汇总表》（表五）。 7.编制内部控制自查报告 自查报告的主要内容：自查工作的总体情况；组织机构、职责、权限、管理制度、业务流程梳理情况；风险识别、控制现状、测评结果、缺陷分析情况；优化整改措施及落实责任部门、个人等情况（各项规定列表为附件）。自查报告要经上报单位或部门负责人确认，在规定时间内上报。 8.自查阶段自八月开始至十月末结束。 大商股份有限公司 内控办公室 2011.8.5 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他发现黑白老鼠不见了，老虎和狮子也不见了。他顺着树枝，小心翼翼地攀上悬崖，终于脱离了险境。原来就在他睡着的时候，饥饿的老虎按捺不住，终于大吼一声，跳下了悬崖。 　　黑白老鼠听到老虎的吼声，惊慌地逃走了。跳下悬崖的老虎与崖下的狮子展开激烈的打