现金财务管理总会9.docVIP

一： 备用零钱的交收 每日营业前，店长应将基本备用零钱交给当班的收银人员，并要求收银人员当面点清，签收后置于收银机内。 现金交接 店长应在每日营运结束后，检查本日收银人员上缴的现金收入是否与收款记录相符。店长和收银人员双方清点现金无误后，方可在现金交接表上签字确认。 现金长短款处理 若收银员上缴的现金和收款记录不相符，店长应与当班收银人员一起查找原因，直到相符为止。 现金上交 营运结束后，店长应将当日的现金收入、收银记录单和现金交接表放在指定文件夹内，保存于现金保险箱内，并于第二日早晨交给财务。 财务制度（资金，费用，票据……） 会计年度：采用历年制，以每年元月1日起至同年12月31日。 会计基础：采用权责发生制。 成本计算：依据实际成本核算。 会计报告：日报、月报、年报。 会计科目：三级制，即类别、性质、科目等项目，予以编号。 会计帐簿：分序时帐簿和分类帐簿。 会计凭证：复式传票。 处理准则：依照一般公认会计原则及有关法令。 作业流程：公司会计作业流程。 二： 会计流程 投资决策 可采用回收期法来评价对专卖店的投资方案是否符