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第七章-FI07_月结流程 流程说明 本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。 月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括 仓储： 确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料 生产： 确认、关闭工单 客户服务： 统计维修、服务的费用和收入 销售： 开立销售发票 与客户核对往来帐 采购和总务： 与供应商核对往来帐 获取供应商发票 确认本月发生的固定资产异动交易 人事： 确认本月发生的人员异动交易 收集考勤记录和相关业绩 财务： 收集和统计各种费用 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划 通知结帐日期和结帐汇率 核对总分公司内部往来 月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结的具体工作如下： 总帐会计： 收集本期费用 计算应计借款利息 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资 计算各责任中心资金利息 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐 进行汇率重估 根据盘点结果盘盈亏 及时关闭各类科目的过帐期间 将应收、应付移转到利润中心 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整 按业务范围调整资产负债表 关闭财务过帐期间 注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。 应收帐款会计： 计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票 注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。 固定资产会计： 运行固定资产折旧 将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目 折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。 注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。 成本会计 分摊实际成本 计算实际作业价格 以实际作业价格重估工单 计算在制品和生产差异 调整尾差 冻结期间 关闭物料帐 分摊标准成本差异 注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。 特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。 流程图  系统操作 操作范例 六月份月结 系统菜单及交易代码 后勤?物料管理?物料主记录?其他?结清期间 交易代码：MMPV 会计?财务会计?总分类帐?环境?当前设置?未清过帐期间和已结过帐期间 交易代码：S_ALR运行责任中心零件领用报表 交易代码：ZMMR005 会计?财务会计?总分类帐?期间处理?清算?重组?资产负债表调整?计算/过帐 交易代码：F.5D，F.5E 会计?财务会计?应收帐款?期间处理?清算?重组?应收/应付 交易代码：F101 会计?财务会计?总分类帐?期间处理?自动清帐?无清算货币说明 交易代码：F.13 会计?控制?利润中心会计?实际过帐?期末结帐?结算应收/应付 交易代码：1KEK 运行责任中心损益数据计算程式 交易代码：YFI02 系统屏幕及栏位解释 关物料帐 栏位名称 栏位说明 资料范例 从公司码 关物料帐的公司代码上限 F001 到公司码 关物料帐的公司代码下限 期间 关物料帐的会计月度 7 会计年度 关物料帐的会计年度 2001 日期 关物料帐的截止日期（与会计年度/期间二者取其一） 检查并关闭期间 系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果 X 仅检查期间 系统仅返回制定期间的当前状态 仅关闭期间 系统仅返回关帐操作的结果 在前期中容许负的数量 关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。 在前期中容许负的价值 关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。 按F8键执行。 完成退出。 关财务分类帐 栏位名称 栏位说明 资料范例 起始期间 允许过帐的起始期间 7 年度 允许过帐的起始年度 2001 终止期间1 允许过帐的终止期间 7 年度 允许过帐的终止年度 2001 起始期间 第二个允许过帐的起始期间 13 年度 第二个允许过帐的起始年度 2001 终止期间2 第二个允许过帐的终止期间 16 年度 第二个允许过帐的终止年度 2001 注：科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类，S代表总帐类。 对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期