第二章.现金流量与资金时间价值.ppt

第二章 现金流量与资金时间价值 第一节 现金流量 一、现金流量（Cash Flow)的概念 在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统．这个系统可以是一个建设项目、一个企业、也可以是一个地区、一个国家。而投入的资金、花费的成本、获取的收益，均可看成是以资金形式体现的该系统的资金流出或资金流入，这种在考察对象一定时期各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出（Cash Output），用符号CO表示：流入系统的资金称为现金流入（Cash Input），用符号CI表示；现金流入与现金流出之差称之为净现金流量，用符号CI—CO表示。 现金流入(Cash Income) CI 现金流量 现金流出(Cash Output) CO 净现金流量(Net Cash Flow) = 现金流入 - 现金流出 CI-CO 现金流量的时间单位：计息周期 (年、月、日、时等等) 工程经济分析的任务：要根据所考察系统的预期目标和所拥有的资源条件，分析该系统的现金流量情况，选择合适的技术方案，以获得最佳的经济效果。 二、现金流量图（cash flow diagram) 反