往来业务管理的类型流程一般管理办法.docx

往来业务管理的类型、流程、一般管理办法一、类型往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。个人往来业务是指企业与单位内部职工发生的往来业务；单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，分为与客户往来业务和与供应商往来业务。 二、流程（一）单位往来债权业务1.采购预付款审批支付流程1.采购部与供应商协商，采购合同规定有预付款支付内容2.采购员根据采购订单预算情况，根据合同计算预付款数额，填写《预付款申请书》报采购经理审核。采购员提出预付款支付申请1.审核《预付款申请书》内采购货物名称、总库存、供应商的信用额度、账期、现有库存、采购数量、单价、金额（小写金额）、支付方式等项目的真实准确性2.审核合同内容和支付方式，确保合同的准确执行3.审查并合理安排本部门的《采购资金排款计划》采购经理审核采购总监审核采购总监审核《预付款申请书》内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、预付款的合理性1.负责审批下列范围的计划内预付款：①结束合作品牌最后一次付款；②黑名单上供应商恢复往来的第一次付款；③单项计划内采购超过预付限额的付款2.负责所有计划外预付款的审批总经理审批1.审批前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款已货票两清2.查看对应供应商的往来账，按规定要求供应商及时配合对账3.审核《预付款申请书》内容填写的规范性、款项金额大小写的正确性，是否有涂改、划线的情况。